Счета синтетического учета

Сумма (руб.)

01 Основные средства

940 000

10 Материалы

110 500

20 Незавершенное производство

72 800

43 Готовая продукция

45 600

45 Товары отгруженные

72 400

50 Касса

500

51 Расчетный счет

202 400

68 Расчеты по налогам и сборам

3 200

69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

30 000

70 Расчеты с персоналом  по оплате труда

78 000

80 Уставный капитал

1 240 000

84 Нераспределенная прибыль

93 000

№

п/п

Документ и содержание хозяйственных операций

Сумма, руб.

Частная

Общая

1

2

3

4

1.

Выписка из расчетного счета.

Перечислено в погашение задолженности:

1. по социальному страхованию
2. бюджету по налогам и сборам

30 000

3 200

33 200

2.

Приказ-накладные № 140 – 142.

Отгружена покупателям продукция в оценке по фактической производственной себестоимости (реализация учитывается по оплате)

13 400

3.

Приходный кассовый ордер №  24.

Получено с расчетного счета в кассу по чеку № 108502 на заработную плату

78 000

4.

Расчетный кассовый ордер № 36.

Выдана заработная плата работникам

78 000

5.

Счет № 112 ОАО «Гортранс».

Принят к оплате счет за перевозку готовой продукции до станции отправления:

1. стоимость работы
2. НДС

670

?

?

6.

Выписка из расчетного счета в банке.

Поступила выручка от продажи:

1. стоимость продукции по продажным ценам
2. НДС

24 800

?

?

7.

Приходный кассовый ордер № 25.

Получено с расчетного счета по чеку № 108503 на хозяйственные расходы

500

8.

Счет № 812 ОАО «Текстиль».

Акцептован счет за принятые на склад материалы:

1. стоимость материалов
2. НДС

8 760

?

?

9.

Расходный кассовый ордер № 40.

Выдано агенту по рекламе на текущие расходы

50

10.

Счет № 280 ОАО «Гортранс».

За доставку  и разгрузку поступивших материалов:

1. стоимость работ
2. НДС

123

?

?

11.

Авансовый отчет № 28.

Агентом по рекламе оплачено объявление в газете

30

12.

Выписка из расчетного счета в банке.

Перечислено с расчетного счета:

ОАО «Текстиль» по счету № 812

ОАО «Гортранс» по счетам  № 112 и № 280

?

?

?

13.

Требования № 20 – 34.

Отпущены материалы:

1. основным цехам для изготовления продукции
2. основным цехам на обслуживание оборудования
3. общехозяйственным службам

9 370

1 210

860

11 440

14.

Выписка из расчетного счета в банке.

Оплачена электроэнергия, использованная:

1. основными цехами
2. на общехозяйственные  нужды

3 400

800

4 200

15.

Ведомость начисления заработной платы.

Начислена заработная плата:

1. рабочим основных цехов за изготовление продукции
2. специалистам и служащим основных цехов
3. специалистам и служащим общехозяйственных служб

3 900

1 250

850

6 000

16.

Ведомость отчислений на социальные нужды.

Произведены отчисления на социальные нужды от сумм начисленной оплаты труда:

1. рабочих на изготовление продукции
2. персонала основных цехов
3. персонала общехозяйственных служб

?

?

?

?

17.

Расчет бухгалтерии.

Предъявлен к возмещению НДС по оплаченным счетам за материалы (опер. № 5, 8, 10)

?

18.

Ведомость начисления заработной платы.

Удержан из заработной платы налог на доходы физических лиц

390

19.

Ведомость начисления амортизации.

Начислена амортизация основных средств:

1. цехов основного производства
2. общехозяйственных служб

1 600

400

2 000

20.

Ведомость распределения общепроизводственных расходов.

Включаются в себестоимость продукции общепроизводственные расходы (полностью)

?

21.

Ведомость распределения общехозяйственных расходов.

Включаются в себестоимость продукции общехозяйственные расходы (полностью)

?

22.

Расчет бухгалтерии, накладные № 70 – 80.

Сдана из производства на склад готовая продукция в оценке по фактической производственной себестоимости (остаток  незавершенного производства на 1 января – 15 000 тыс. руб.)

?

23.

Приказ-накладные № 146 – 150.

Отгружена продукция покупателям в оценке по фактической производственной себестоимости

9 700

24.

Счет № 124 Автотранспортного предприятия № 5.

Принят к оплате счет за перевозку продукции на станцию отправления железной дороги:

1. стоимость перевозки
2. НДС

500

?

?

25.

Выписка из расчетного счета в банке.

Поступила выручка за отгруженную продукцию:

1. стоимость продукции по продажной цене
2. НДС

40 420

?

?

26.

Справка бухгалтерии.

Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной продукции, отгруженной в прошлом и текущем месяце

54 612

27.

Справка бухгалтерии.

Списываются расходы по продаже, относящиеся к проданной

продукции (полностью)

?

28.

Расчет бухгалтерии.

Начисляется НДС на реализованную продукцию

?

29.

Справка бухгалтерии.

Выявлен финансовый результат хозяйственной деятельности за декабрь

?

30.

Закрывается в конце года счет «Прибыли и убытки»

?

Итого

?