ВАРИАНТ 5

Теоретический вопрос:

Порядок контроля прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использованием выписок банка.

Практические задания:

Задание №1

Для оформления дизайна офиса ООО «Альфа» привлекло ИП Иванова О.Л. по договору оказания услуг, который является индивидуальным предпринимателем.

Вознаграждение по договору составляет 34 600 рублей. Расходы работника, связанные с выполнением работ по договору, составили  22 700 рублей. Иванов И.И. представил в бухгалтерию заявление о предоставлении ему профессионального налогового вычета на эту сумму.

Определите сумму профессионального вычета и НДФЛ, которая подлежит удержанию с суммы вознаграждения Иванова О.Л. Дайте пояснения.                                                

Задание №2

Стоимость налогооблагаемого имущества организации равна:

• на 1 января отчетного года - 200 000 руб.;
• на 1 февраля отчетного года - 210 000 руб.;
• на 1 марта отчетного года - 220 000 руб.;
• на 1 апреля отчетного года - 230 000 руб.;
• на 1 мая отчетного года - 240 000 руб.;
• на 1 июня отчетного года - 230 000 руб.;
• на 1 июля отчетного года - 180 000 руб.;
• на 1 августа отчетного года - 175 000 руб.;
• на 1 сентября отчетного года - 170 000 руб.;
• на 1 октября отчетного года - 200 000 руб.;
• на 1 ноября отчетного года - 205 000 руб.;
• на 1 декабря отчетного года - 210 000 руб.;
• на 31 декабря отчетного года - 205 000 руб.

Рассчитать налоговую базу по налогу на имущество организации по итогам  I квартала,  полугодия, 9-ти месяцев, по итогам отчетного года.