190203033516-0502
Вариант 2
1. Определить НДС, подлежащий к уплате в бюджет за налоговый период, на основании следующих данных:
а) учетной политикой предприятия предусмотрено определение выручки от реализации продукции по оплате. Производится и продается с НДС 18%;
б) покупателям отгружена продукция на сумму 180000 руб. с НДС. (Фактические цены соответствуют рыночным);
в) покупатели оплатили за нее 110000 руб. с НДС;
г) приобретены материалы (НДС 10%) на сумму 44000 руб., в том числе 4000 руб. - НДС. Материалы оплачены; учетной политикой предусмотрен вычет входного НДС сразу после оплаты в полном объеме;
д) оплачена стоимость оборудования 60000 руб., в том числе 9153 руб. - НДС. На учет оборудование не поставлено;
е) поставлено на учет ранее купленное оборудование за 36000 руб., в том числе 5492 руб. – НДС;
ж) арендодателю уплачено за аренду производственного склада в течение следующих 6 месяцев 14400 руб., в том числе НДС – 2197 руб.;
з) на расходы отнесена плата за аренду автотранспортного средства 800 руб., НДС по которой составляет 122 руб.
- Определить размер учитываемых для цели налогообложения расходов на добровольное медицинское страхование работников, в 2003 году организацией был заключен договор со страховой компанией на 2 года. По его условиям страховая компания оплачивает обслуживание работников в специализированной поликлинике. Стоимость страховых взносов составила 180 тыс. руб., при этом годовой фонд заработной платы равен 4100 тыс. руб.
- Определить месячную норму амортизации для налога на прибыль линейным методом для оборудования, купленного за 45 тыс. руб. без НДС, со сроком полезного использования 5 лет.
- Начислить транспортный налог с грузового автомобиля мощностью 220 л.с., если он был снят с учета 20 августа.
- Может ли налогоплательщик, производящий промышленную продукцию, воспользоваться УСНО, если заявление о переходе на УСНО в следующем году было подано в налоговый орган 10 декабря текущего года? Численность работников 50 человек. Стоимость амортизируемого имущества 30 млн. руб. Размер дохода от реализации за период с января по сентябрь текущего года составил 12 млн. руб. с НДС.
- Начислить ЕСН работодателем, если за месяц
- начислена заработная плата в размере 6200 руб.
- начислено пособие по временной нетрудоспособности в связи с производственной травмой 3400 руб.;
- оплачены суточные за время нахождения в командировке 300 руб., в том числе 100 руб. сверх нормы;
- начислена премия за месяц1500 руб.
7. Рассчитать сумму ЕНВД.
В регионе, где находится предприятие ООО «А», услуги по ремонту бытовой техники для населения облагаются ЕНВД. В апреле 2004 года в организации работали 7 человек. Установлено, что базовая доходность на каждого из них – 2500 руб. в месяц. Считать корректирующие коэффициенты равными 1.
- Рассчитать земельный налог и заполнить декларацию по земельному налогу на 2003 г. По срокам уплаты, если организация (г. Кемерово, ул. Баумана) владеет земельным участком площадью 0,07 га. Ставка за 1 га – 313323 руб.
Источник: 190203033516-0502 | 