Билет 19

1. К принципам организации финансов не относится:

1. принцип заинтересованности в результатах хозяйственной деятельности
2. принцип хозяйственной самостоятельности
3. принцип непрерывности

2. Эмиссия акций не осуществляется при:

1. переоценке активов в случае увеличения их стоимости
2. приватизации государственного и муниципального предприятия путем акционирования и размещения акций среди работников предприятия
3. учреждении АО и размещении акций среди его учредителей
4. увеличении размеров уставного капитала акционерного общества
5. эмиссия осуществляется во всех перечисленных случаях

3. Норматив оборотных средств показывает:

1. время, в течение которого предприятие может функционировать без дополнительной потребности в оборотных средствах
2. минимальную сумму денежных средств, обеспечивающую хозяйственную деятельность предприятия
3. время, требующееся для обеспечения предприятия необходимым количеством оборотных средств

4. Укажите назначение фондов обращения:

1. обслуживание кругооборота средств предприятия в сфере обращения
2. авансирование затрат по обеспечению потребностей покупателей в готовой продукции предприятия
3. длительное обращение в процессе производства

5. Объектом финансового планирования является:

1. объем продаж готовой продукции
2. расходы на оплату труда рабочих основного производства
3. потребность в материально-производственных запасах
4. размер опционов, выдаваемых руководителям предприятий по итогам деятельности компании за отчетный период
5. размер и направления потоков денежных средств

На начало рабочего дня дебетовое сальдо по расчетному счету фирмы «Комфорт» по выпуску и установке металлических дверей составило по данным учета 400 тыс.рублей. Сальдо дебетовых и кредитовых оборотов по выписке банка – 420 тыс.руб. Лимит остатка средств на расчетном счете составляет 200 тыс.руб. Остаток наличных денег в кассе составил на начало дня 300 тыс.рублей. Лимит остатка кассы - 100 тыс. рублей. В течение рабочего дня ожидается поступление наличных денег бригадам по установке дверей от физических лиц в сумме 250 тыс. рублей. Поступления средств от клиентов юридических лиц на расчетный счет ожидаются в сумме 200 тыс. рублей. Безналичные платежи организации поставщикам сегодня составляют 850 тыс. рублей. Наличные денежные средства инкассируются ежедневно от 10 до 11 часов.

Составить платежный календарь на операционный день, определив:

а) доступный остаток денежных средств, колебание доступности и чистый остаток средств в пути;

б) реальный доступный остаток или остаток (+), нехватку (-) средств на счете для покрытия расходов на конец операционного дня;

в) денежные средства к размещению (+) или потребность в дополнительных источниках финансирования (-).