|
190203235958-09
Вариант 9
Фирма «Авто» специализируется на перевозке пассажиров маршрутными такси. В следующем году фирма планирует расширение своей деятельности в новом муниципальном районе за счет увеличения автопарка на уже существующих маршрутах на две автомашины. По результатам деятельности фирмы в текущем году имеется следующая информация (табл.8).
Исходные данные за текущий период
Таблица 8
№
п/п
|
Показатели
|
Ед.изм.
|
№50
|
№ 60
|
№ 70
|
1
|
Протяженность маршрута
|
км
|
7
|
6
|
12
|
2
|
Количество автомашин, обслуживающих
|
|
|
|
|
|
маршрут
|
шт.
|
15
|
10
|
20
|
3
|
Среднее количество поездок каждой
|
|
|
|
|
|
автомашины за 1 час работы на маршруте
|
|
3
|
4
|
2
|
4
|
Среднесуточная загрузка автотранспорта
|
%
|
50
|
45
|
65
|
5
|
Количество пассажирских мест
|
|
|
|
|
|
в автомашине
|
|
14
|
14
|
14
|
6
|
Часы работы маршрута
|
|
6-24
|
8-20
|
6-24
|
7
|
Тариф поездки
|
руб.
|
10
|
7
|
10
|
8
|
Количество водителей, обслуживающих
|
|
|
|
|
|
маршрут
|
чел.
|
47
|
23
|
62
|
9
|
Количество смен работы водителей
|
|
2
|
1
|
2
|
10
|
Длительность смены в часах, включая
|
|
|
|
|
|
1 час на обеденный перерыв
|
ч
|
9
|
13
|
9
|
Принять количество дней в месяце за 30:
при 9-часовой смене водителя — 21 рабочий день и 9 выходных;
при 13-часовой смене водителя — 14 рабочих дней и 16 выходных.
Отпуск водителя — 1 календарный месяц.
Месячный объем перевозок составил: № 50 — 151 200 человек,
№ 60 — 90 720 человек,
№70— 174 720 человек.
Ежемесячные затраты организации в текущем году представлены в табл.9
Таблица 9
Ежемесячные затраты фирмы в текущем году
Статьи затрат
|
№ 50
|
№ 60
|
№70
|
Итого
|
Переменные затраты — всего, руб.,
|
918 000
|
490 000
|
1 292 000
|
2 700 000
|
в том числе
|
|
|
|
|
зарплата водителей с учетом
|
|
|
|
|
начислений
|
470 000
|
230 000
|
620 000
|
1 320 000
|
расходы на бензин
|
400 000
|
228 000
|
608 000
|
1 236 000
|
расходы на др. материалы
|
48 000
|
32 000
|
64 000
|
144 000
|
Постоянные затраты — всего, руб.,
|
|
|
|
468 000
|
в том числе
|
|
|
|
|
амортизация автотранспорта
|
|
|
|
225 000
|
аренда авторемонтной мастерской
|
|
|
|
30 000
|
аренда офиса
|
|
|
|
25 000
|
зарплата АУП с начислениями
|
|
|
|
92 500
|
текущий ремонт автотранспорта
|
|
|
|
63 000
|
зарплата автомехаников
|
|
|
|
23 000
|
прочие общехозяйственные расходы
|
|
|
|
9500
|
Требуется:
- Распределить постоянные затраты пропорционально совокупному месячному километражу маршрутов.
- Подготовить для руководства Отчет о финансовых результатах за месяц работы организации, используя нижеприведенную таблицу.
- Рассчитать рентабельность каждого маршрута. На основании этого показателя проанализировать результаты работы фирмы.
- Дать аргументированные предложения руководству фирмы по выбору маршрута, на котором следует вводить две новых автомашины. Свои предложения подтвердить соответствующими расчетами переменных, постоянных затрат, прибыли, рентабельности и представить в табличном варианте (табл.10).
Таблица 10
Отчет о финансовых результатах
Показатели
|
№50
|
№ 60
|
№70
|
Итого
|
Выручка
Переменные затраты
Маржинальный доход
Постоянные затраты
Прибыль (убыток)
|
|
|
|
|
Источник: 190203235958-09 | 