№ п/п

Содержание операции

Сумма, (руб.)

1

Отражен финансовый результат за месяц (прибыль) от продаж товаров

230 000

2

Отражен финансовый результат за месяц (убыток) от прочих операций

20 000

3

Начислен условный расход по налогу на прибыль по ставке 20%

сумму определить

4

Отражен отложенный налоговый актив (ОНА) в отношении возникшей вычитаемой разницы при начислении процентов по долговым обязательствам (расходы для целей бухгалтерского учета - 27000 руб., расходы для целей налогового учета -25000 руб.)

сумму определить

5

Отражено отложенное налоговое обязательство в отношении возникшей налогооблагаемой разницы при начислении амортизации основных средств (амортизация для целей бухгалтерского учета - 15000 руб., для целей налогового учета - 18000 руб.)

сумму определить

6

Отражено постоянное налоговое обязательство по расходам на отдых сотрудников в оздоровительном центре (сумма расходов -100 000 руб.)

сумму определить

7

Перечислен налог на прибыль за период с расчетного счета организации

сумму определить