ВАРИАНТ № 2
1. Вопрос: Счета синтетического и аналитического учета.
2. Задача:
1. Остатки по синтетическим счетам на 1 июня 20__ г.
№№ счетов
|
Наименование счетов
|
Сумма (руб.)
|
дебет
|
кредит
|
01
|
Основные средства
|
1209000
|
|
02
|
Амортизация основных средств
|
|
113000
|
10-1
|
Сырье и материалы
|
70000
|
|
10-3
|
Топливо
|
21500
|
|
20
|
Основное производство
|
48000
|
|
19
|
НДС по приобретенным материальным ценностям
|
3620
|
|
43
|
Готовая продукция
|
50000
|
|
50
|
Касса
|
800
|
|
51
|
Расчетный счет
|
126000
|
|
60
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
|
19000
|
68
|
Расчеты по налогам и сборам
|
|
8200
|
69
|
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
|
21300
|
70
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
|
84000
|
99
|
Прибыли и убытки
|
|
33420
|
80
|
Уставный капитал
|
|
1200000
|
66
|
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
|
|
50000
|
|
Итого:
|
1528920
|
1528920
|
2. Остатки по аналитическим счетам
к счету «Топливо» на 1 июня 20__ г.
№ п/п
|
Наименование
|
Ед. изм.
|
Кол-во
|
Цена (руб.)
|
Сумма
|
1
|
Каменный уголь
|
т
|
2,5
|
2000
|
5000
|
2
|
Мазут
|
т
|
4
|
3500
|
14000
|
3
|
Торф
|
т
|
2
|
1250
|
2500
|
|
Итого:
|
|
|
|
21500
|
3. Хозяйственные операции за июнь
№ п/п
|
Наименование
документов
|
Содержание операций
|
Сумма (руб.)
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Счета-фактуры
Приходные ордера
|
Акцептованы счета поставщиков за
поступившее на склад топливо:
каменный уголь 5 т по 2000 руб.;
мазут 2 т. по 3500 руб.;
торф 2 т по 1250 руб.
НДС – по действующей ставке
|
10000
7000
2 500
|
2
|
Требование
|
Отпущено со склада топливо для нужд цеха:
каменный уголь 3 т по 2000 руб.;
мазут 3 т по 3500 руб.;
торф 2 т по 1250 руб.
|
6000
10500
2500
19000
|
3
|
Требование
|
Отпущено со склада топливо для общехозяйственных нужд:
каменный уголь 3 т по 2000 руб.;
мазут 2 т по 3500 руб.;
торф 2 т по 1250 руб.
|
6000
7000
2 500
15500
|
4
|
Лимитно-заборные карты
|
Отпущены со склада материалы:
для основного производства;
для цеховых нужд;
для общехозяйственных нужд
|
50000
5000
5000
60000
|
5
|
Расчетно-платежные ведомости
|
Начислена заработная плата:
производственным рабочим основного производства;
служащим цехов;
- служащим заводоуправления
|
90000
3 5000
75000
200000
|
6
|
Расчеты бухгалтерии
|
Отчисления органам соцстрахования и обеспечения от заработной платы по действующей ставке
|
?
|
7
|
Справка бухгалтерии
|
Определить и списать на основное производство:
цеховые (общепроизводственные расходы);
общехозяйственные расходы
|
?
|
8
|
Накладные
|
Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости
|
287500
|
9
|
Счет-фактура
|
Отгружена покупателям готовая продукция по фактической себестоимости
|
245000
|
10
|
Счет-фактура
|
Предъявлен счет покупателю за отгруженную продукцию по отпускной цене с НДС
|
346920
|
11
|
Выписка с расчетного счета
|
На расчетный счет поступили деньги за реализованную продукцию по отпускной цене с НДС
|
346920
|
12
|
Справка бухгалтерии
|
Начислен НДС по реализованной продукции
|
59920
|
13
|
Справка бухгалтерии
|
Определить и списать результат от реализации (по счету № 90)
|
?
|
14
|
Расчетно-платежная ведомость
|
Удержан из зарплаты рабочих и служащих налог на доходы
|
23000
|
15
|
Платежное поручение
Выписка с расчетного счета
|
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности:
органам социального страхования и обеспечения;
поставщикам;
бюджету – налог на доходы;
банку – задолженность по кредитам
|
21300
19000
8200
30000
|
16
|
Счет-фактура Приходный ордер
|
Акцептован счет поставщика за поступившие материалы
НДС – по действующей ставке
|
17000
?
|
17
|
Расходный кассовый ордер
|
Выдано из кассы под отчет на хозяйственные нужды секретарю Смирновой Т.Н.
|
650
|
18
|
Приходно-кассовый ордер
|
Получено в кассу с расчетного счета
|
85000
|
19
|
Платежная ведомость
|
Выдана из кассы зар. плата работника
|
84000
|
Источник: 482510101-1693 |