Краткосрочная финансовая политика - Вариант 6.
Задача 1
Предприятие выпускает и продаёт изделия трёх модификаций: А, Б и В. При неизменных ценах количество изделий, предусмотренных бизнес-планом и выпущенных фактически, отличаются (см. табл.1).
1. Рассчитать до и после структурного сдвига в производстве:
1) средневзвешенную плановую Цс1 и фактическую Цс2 цену продажи изделия (в руб.) и её изменение ?Цс (в %);
2)объём производства и продаж согласно бизнес-плана О1 и фактический О2 (в шт.) и изменение ?О (в %);
3) себестоимость выпуска каждого изделия по бизнес-плану С1 и фактическую С1 (в руб.), а также её изменение ?С (в %);
4)прибыль по бизнес-плану П1 и фактическую П2 (в руб.) и её изменение ?П (в %);
5)рентабельность продаж каждого изделия по бизнес-плану Рi1 и фактическую Рi2 ( i = 1…3 ), средние значения рентабельности по бизнес плану Рср.1 и фактическую Рср.2 , а также её прирост ?Рср. (в %);
6)сумму прироста выручки от реализации по каждому виду дополнительно выпускаемой продукции Вiп (предельная выручка) и соответствующую сумму прироста себестоимости Сiп (предельные издержки) в рублях;
7)общую предельную выручку Вп и общую предельную себестоимость Сп (в руб.).
2. Проанализировать влияние структурного сдвига в производстве на показатели, рассчитанные в п.1.
Вид
изделия
|
Данные
Вариант 6
|
Количество по бизнес-плану, шт.
|
Фактическое
количество,
шт.
|
Цена
за 1 шт., руб.
|
Себестоимость,
руб.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
А
|
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
|
100
200
300
400
500
600
700
800
900
1.000
|
50
100
150
200
250
300
350
400
450
500
|
2.000
|
1.500
|
Б
|
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
|
1.000
900
800
700
600
500
400
300
200
100
|
1.200
1.100
1.000
900
800
700
600
500
400
300
|
3.000
|
2.500
|
В
|
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
|
600
700
800
900
1.000
900
800
700
600
500
|
700
800
900
1.000
1.100
1.000
900
800
700
600
|
4.000
|
3.500
|
Задача 2
При заданных величинах годовой выручки (В), переменных (ПрЗ) и постоянных затрат (ПЗ) предприятия определить:
1) прибыль в текущем (П) и плановом (Ппл) году;
2) эффект действия операционного рычага: изменение выручки (?В) от реализации и прибыли (?П), в %;
3) силу воздействия операционного рычага Сор;
4) порог рентабельности ПР, руб.;
5) запас финансовой прочности ЗФП , руб.
Таблица 2. Исходные данные для расчёта к задаче 2, тыс. руб.
* Вариант
Показатели
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
0
|
Выручка от реализации
в текущем
году, В1
|
1.000
|
2.000
|
3.000
|
4.000
|
5.000
|
6.000
|
7.000
|
8.000
|
9.000
|
10.000
|
Выручка от реализации
в плановом году, В2
|
|
2.500
|
3.500
|
5.000
|
6.000
|
7.000
|
8.000
|
10.000
|
11.000
|
12.000
|
Переменные затраты
в текущем году, ПрЗ1
|
500
|
1.500
|
2.500
|
3.000
|
4.000
|
5.000
|
5.500
|
6.500
|
7.500
|
8.500
|
Постоянные затраты,
ПЗ
|
100
|
|
|
400
|
500
|
600
|
700
|
800
|
900
|
1.000
|
Источник: RW-2300000193-0188 |