|
190203133710-04
ВАРИАНТ 4
Задание 1. Ответьте письменно на вопрос: «Инвентаризация кассы»
Задание 2.
1. Составить отчет кассира на момент инвентаризации кассы.
2. Определить наличие денег в кассе и составить акт проверки наличия денег в кассе.
3. Составить записи в акт проверки по образцу.
4. Составить бухгалтерские проводки на списание недостачи в начет кассиру и объяснительную записку кассира.
Данные для выполнения задания:
1. Фабрика создана в целях извлечения прибыли от предпринимательской деятельности.
2. Основным видом деятельности ФПО 000 «Силуэт» является пошив одежды и ее реализация.
3. ФПО 000 «Силуэт» имеет расчетный счет: ИНН 2540006699;
Расчетный счет 40702810450260105318
в АКБ «Приморье» г. Владивостока;
Кор. счет банка 30301810550020600008;
БИК 040507601;
Юридический адрес:
г. Владивосток, ул. Адмирала Фокина, 14.
4. Ответственные за хозяйственно-финансовую деятельность фабрики за проверяемый период:
Директор – Путилин А.И.
Главный бухгалтер – Комарова А.В.
Кассир – Саенко Н.К.
Зав. складом – Семенова К.Э.
1. Остаток денег по кассовому отчету на начало дня 16 сентября текущего года составил 1850 руб.
2. Перечень имеющихся в кассе документов, не включенных в последний кассовый отчет.
№ п/п
|
Дата
|
№ документа
|
Наименование документа
и содержание операции
|
Сумма
(руб.)
|
Приходные кассовые документы
|
1
|
14.09
|
380
|
Поступила от заказчика АО «Престиж» выручка за реализованную продукцию
|
25 000
|
2
|
14.09
|
381
|
Получено с расчетного счета по чеку.№ 130029 для выплаты заработной платы и командировочных, хозяйственных расходов
|
10 400
|
3
|
15.09
|
382
|
Возвращен менеджером Федоровым А.К. остаток неиспользованных подотчетных сумм
|
1200
|
4
|
16.09
|
383
|
Поступила от Семеновой К. А. сумма в погашение недостачи
|
500
|
Расходные кассовые ордера
|
5
|
14.09
|
189
|
Выдано Кузьменко В.И. под отчет на хозяйственные расходы
|
800
|
6
|
15.09
|
190
|
Выдана заработная плата работникам предприятия по платежной ведомости № 18 за август
|
8800
|
7
|
15.09
|
191
|
Выдана менеджеру Федорову А.К. сумма на командировочные расходы
|
900
|
8
|
15.09
|
192
|
Сдана на расчетный счет выручка кассы
|
25 000
|
3. Наличие денег, предъявляемых к проверке:
Купюры
|
Количество, шт.
|
Сумма
|
10 руб.
50 руб.
100 руб.
500 руб.
|
150
12
8
1
|
|
|
ИТОГО:
|
|
Путевки в санатории 2 шт.
|
2
|
148 000
|
Марки арбитр. сборов
|
100
|
3200
|
4. Во время инвентаризации кассы комиссия обнаружила расписку начальника отдела снабжения Коробова П.И. в получении им из кассы 50 руб. на срок до 16.09. взаимообразно. Разрешительной надписи руководителя и главного бухгалтера на расписке о выдаче денег не имеется.
5. Обязательство о материальной ответственности кассира находится в письменном столе бухгалтера-расчетчика, которая ведет проверку кассовых операций кассира.
6. Помещение кассы изолировано, деревянная дверь в кассу со стороны бухгалтерии, другого входа и окон в кассе не имеется. Помещение бухгалтерии закрывается железной дверью и деревянной, имеет надежные запоры.
7. Плана инвентаризации кассы не имеется.
Источник: 190203133710-04 | 
