ВАРИАНТ 7

Теоретический вопрос:

Порядок заполнения платежных поручений на перечисление налогов и взносов в бюджет и внебюджетные фонды.

Практические задания:

Задание №1

Прибыль фирмы составила 600000 руб. В фирме работают 80 человек.

У фирмы есть два филиала. В одном из них работают 12 человек, в другом – 30 человек. При расчете доли прибыли, приходящейся на филиалы, фирма использует показатель численности работников. Организация имеет имущество, которое оценивается в 5000000 руб., из него первому филиалу принадлежит оборудование стоимостью 1200000 руб., второму – 800000 руб.

Определить долю прибыли, приходящуюся на каждое обособленное подразделение, а также сумму налога на прибыль к уплате по каждому филиалу и головной организации.                

Задание №2

Организация с 01 января перешла на УСНО. На балансе числятся основные средства сроком полезного использования:

- 3 года (первоначальная стоимость – 180000 руб., остаточная – 105000 руб.);

- 7 лет  (первоначальная стоимость – 830000 руб., остаточная – 640000 руб.).

Доходы от реализации продукции составляют за год – 3700000 руб., расходы – 3200000 руб.

Начислены взносы на обязательное пенсионное страхование в размере 30000 руб., из них уплачено – 25000 руб.

Исчислите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период: объект налогообложения – доходы. Рассчитайте сумму налога по альтернативному варианту: объектом налогообложения приняты доходы, уменьшенные на сумму расходов. Сделайте вывод, какой из вариантов является оптимальным для данного предприятия.