ВАРИАНТ 1

Теоретический вопрос:

Порядок организации аналитического учета по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам» на предприятиях разных форм собственности.

Практические задания:

Задание №1

Учетная политика организации для целей налогообложения определена «по отгрузке». Исходя из следующих данных бухгалтерского учета, определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет:

- за период предприятие отгрузило продукции на сумму 540000 руб., в т.ч. НДС – 18%;

- за реализованную продукцию на р/счет предприятия поступило 580000 руб.;

- приобретены ТМЦ на сумму 320000 руб. (с учетом НДС – 18%), из них оплачено – 300000 руб.;

- от сдачи в аренду имущества получена арендная плата в сумме 50000 руб.;

- приобретены основные средства на сумму 630000 руб. (с НДС), оплачено поставщику 33%, в эксплуатацию введены в следующем отчетном периоде;

- по договору комиссии получено вознаграждение в сумме 100000 руб.;

- передано для собственных нужд товаров собственного производства в сумме 45000 руб.;

- получены авансовые платежи в счет предстоящих поставок в сумме 75000 руб.

Задание №2

Физическое лицо за работу на основании трудового договора от предприятия в течение года получило доход:

• январь – 15000 руб.,
• февраль – 16000 руб.,
• март – 15500 руб.,
• апрель – 15200 руб.,
• май – 17000 руб.,
• июнь – 16000 руб.,
• июль – 15500 руб.

С 1 августа работник уволился. Физическое лицо имеет двоих детей: одного в возрасте до 18 лет и одного 24 лет, который является студентом дневной формы обучения.

Определите сумму НДФЛ за налоговый период, объясните порядок его исчисления и уплаты, оформите на работника декларацию по форме 2-НДФЛ (данные произвольные)