Вариант 4

Задание 1. Оформить первичные документы по движению денежных средств на расчетном счете.

1)  объявление на взнос наличными:

4 апреля 2012 г. – бухгалтером ООО ТК «Солнце»  внесены денежные средства на расчетный счет организации  -  168000 руб.

2)  платежное поручение:

5 апреля  2012 г. - перечислены  с  расчетного счета денежные средства ООО «Авис» в сумме 30 000 рублей за аренду помещения, в том числе НДС (определить);

10 апреля 2012 г. - перечислены налоги:

НДФЛ - 9140 руб.

страховые взносы - 25160 руб.

3) платежное требование:

13 апреля 2012 г. – покупатель  ООО «Профцентр» оплата за оказанные услуги в сумме 126 000 руб., в том числе НДС (определить) и перечислены ООО «Авис» с расчетного счета денежные средства за аренду помещения в сумме 30 000 руб.

Исходные данные:

- наименование организации ООО ТК «Солнце»

Юридический адрес - 443010, г. Самара, ул. Чапаевская, 232.

ОГРН/ОГРЮЛ - 1076315008362

ИНН/КПП:    631560789/631501001

- ответственные лица ООО ТК «Солнце»:

Бухгалтер -  Свиридова Н.А

Кассир - Петрова Г.П.

Руководитель (директор) – Петровская И.С.

Номер счета: 40702710500001038252 в КБ ОАО «АльфаБанк».

- контрагенты:

1) ООО «Профцентр»

Юридический адрес - 443001, г. Самара, ул. Садовая, 263.

Почтовый адрес -  443013,  г. Самара, ул. Чернореченская, 50, оф. 227.

ОГРН/ОГРЮЛ - 1066315008374

ИНН/КПП:    631570799/631401001

р/с 40702810500001048286   в АБ «Коммерческий»

2)  ООО «Авис»

Юридический адрес – 443013,  г. Самара, ул. Чернореченская, 50, оф. 232.

Почтовый адрес - 443092, г. Самара, ул. Стара-Загора, 201, офис 10.

ОГРН/ОГРЮЛ - 1076315008372

ИНН/КПП:    631580792/631301001

р/с 40302070500001048442   в Поволжском банке ОАО Сбербанк

3) перечисление налогов

Получатель  - УФК МФ РФ (для ИФНС по Ленинскому району)

УФК МФ РФ  - Управление Федерального  казначейства министерства РФ

Банк получателя – ГРКЦ ГУ Банка России по Самарской области, г. Самара

Задание 2.  Заполнить журнал хозяйственных операций, сделать проводки.

По расчетному счету ООО ТК «Солнце» были произведены следующие операции:

1 апреля - кассир сдал инкассации выручку в сумме 168 000 руб.

4 апреля - бухгалтером получено уведомление из банка о зачислении 168000 руб. на расчетный счет организации.

4 апреля - перечислены  с  расчетного счета денежные средства поставщику ООО «Авис» в сумме 150 000 рублей, а также перечислен аванс сотрудникам на пластиковые карты в сумме 100 000 рублей.

5 апреля - с расчетного счета в кассу сняты денежные средства на заработную плату сотрудникам в сумме 74 000 руб. и перечислены налоги:

НДФЛ - 9140 руб.

страховые взносы - 25160 руб.

6 апреля - от покупателей на расчетный счет поступила оплата за оказанные услуги в сумме 284 000 рублей.

8 апреля - кассир сдал инкассации выручку в сумме 172 000 руб.

10 апреля - бухгалтером получено уведомление из банка о зачислении 172000 руб. на расчетный счет организации.

10 апреля - с расчетного счета перечислены дивиденды  учредителю  (директору)  за 2011 г. в сумме 158 000 рублей на сберегательную книжку.

11 апреля – на расчетный счет от покупателей  ООО «Профцентр» поступила оплата за оказанные услуги в сумме 126 000 руб. и перечислены ООО «Авис» с расчетного счета денежные средства за аренду помещения в сумме 30 000 руб.

13 апреля - перечислены с расчетного счета денежные средства поставщикам за оборудование в сумме 112 000.

15 апреля - кассир сдал инкассации выручку в сумме 117 000 руб.

17 апреля - перечислены с расчетного счета денежные средства поставщикам за материалы в сумме 119 000.

22 апреля - кассир сдал инкассации выручку в сумме 104 000 руб.

28 апреля - перечислены с расчетного счета денежные средства по претензиям  заказчиков в сумме 18 000 руб.

29 апреля - кассир сдал инкассации выручку в сумме 89 000 руб.