Вариант 2

Задание 1. Рассчитайте размер сверхлимитной наличности, который будет выявлен в ООО ТК «Солнце» при налоговой проверке, если известно, что лимит остатка кассы, установленный для предприятия - 5 000 рублей. Выплата заработной платы производится каждое 15 число месяца.

Остаток кассы на 29 февраля 2012 года - 1900 рублей. При этом за период с 1 по 31 марта 2012 года были произведены следующие операции по кассе:

1    марта    -   получены    средства    из   банка   на хозяйственные    нужды    в    размере    7 500    руб. и выданы средства под отчет в сумме 5 500 руб.;

2  марта - оприходована выручка, поступившая от покупателей, в размере 3  350 рублей;

5 марта - денежные средства в размере 3 500 руб. внесены на расчетный счет;

6  марта - поступила выручка от покупателей в размере 3 800 руб.;

9 марта - получена выручка от покупателей в размере 23 000 рублей и сдана в банк на расчетный счет денежная наличность в размере 25 000 руб.;

15  марта  -  получены  в  банке 55 000 руб. для выплаты заработной платы, выплачено 38 000 руб.;

16  марта  -  выплачено  9 000  руб. заработной платы;

17  марта  -  выплачено  8 000  руб.  заработной платы   и   оприходована   выручка,   поступившая   от покупателей, в размере 3 850 руб.;

18 марта - подотчетным лицом возвращено в кассу 500 руб.

21 марта - получена выручка от покупателей в размере 18 000 рублей и сдана в банк на расчетный счет денежная наличность в размере 19 000 руб.;

23 марта - поступила выручка от покупателей в размере 7 600 руб. и выданы средства под отчет в сумме 4 500 руб.;

29 марта  - получена выручка от покупателей в размере 33 000 рублей и сдана в банк на расчетный счет денежная наличность в размере 35 000 руб.;

30 марта - подотчетным лицом возвращено в кассу 200 руб.

Задание 2. На основании данных задания 1 оформить журнал хозяйственных операций  и определить сальдо по счету 50 «Касса» на конец марта 2012 г.

50 «Касса»