190203201500-01
ВАРИАНТ 1
На основании приведенных данных составить журнал хозяйственных операций по учету денежных средств на расчетном
счете и в кассе ООО «Восход».
Хозяйственные операции за март. Выписки банка за март
Дата, виды платежей и поступлений
|
Сумма, руб.
|
- За 3 марта
1. Получено за отпущенную продукцию от АО «Топаз»
|
52800
|
- За 4 марта
Перечислена задолженность
- по ЕСН
|
12791
|
- по НДФЛ
|
2852
|
2. Выдано по чеку наличными
|
33580
|
- За 5 марта
1. Списано в пользу банка за кассовое обслуживание
|
1673
|
2. Перечислено поставщикам за полученные материалы
|
6072
|
- За 9 марта
1. Зачислена на расчетный счет депонированная заработная плата
|
1882
|
2. Перечислены удержанные из заработной платы денежные средства по исполнительным листам в пользу разных организаций
|
980
|
3. Получено от ТОО «Урал» за отпущенную продукцию
|
38400
|
- За 22 марта
1. Выдано по чеку наличными
|
22000
|
2. Списано в пользу банка за кассовое обслуживание
|
400
|
3. Оплачено за 2 путевки в санаторий /за счет средств социального страхования/
|
4000
|
4. Перечислено в погашение задолженности по НДС
|
7000
|
- За 25 марта
1. Перечислено МУП «Электрические сети» за использованную электроэнергию
|
1800
|
2. Получено от коммерческого магазина за отпущенную продукцию
|
12400
|
3. Получено от фирмы «Белый аист» за отпущенную продукцию
|
19800
|
- За 29 марта
1. Зачислен краткосрочный кредит
|
150000
|
2. Списан % за пользование кредитом /% ставки в пределах ставки Центрального банка России/
|
3500
|
8. За 31 марта
1. Выставлен аккредитив
|
50000
|
2. Списано в пользу банка за кассовое обслуживание
|
300
|
3. Перечислено в погашение задолженности по НДС
|
8000
|
Отчет кассира за март
Дата, виды платежей и поступлений
|
Сумма, руб.
|
- Отчет кассира за 1 – 5 марта
1. От Ивановой И. К. за проданные материалы
|
240
|
2. От Кирилова А. Д. остаток неиспользованных подотчетных сумм
|
60
|
3. Получено в банке по чеку
|
33580
|
4. Выдано в подотчет Шестакову А. Б.
|
3800
|
5. Выплачена заработная плата по ведомости за 2 половину февраля
|
28198
|
- Отчет кассира за 9 – 12 марта
1. Внесена в банк депонированная заработная плата
|
1882
|
- Отчет кассира за 15 – 19 марта
1. Дмитриевым И. У. внесено за путевку в санаторий 40% стоимости /путевка приобретена за счет средств соцстраха/
|
800
|
2. Выдано в подотчет Степанову А. П.
|
1700
|
12. Отчет кассира за 22 – 26 марта
- Получено в банке по чеку
- на выплату заработной платы
|
10000
|
- на хозяйственные нужды
|
2000
|
- на выплату материальной помощи
|
10000
|
2. Выплачена заработная плата по ведомости за 1 половину марта
|
10000
|
- Отчет кассира за 29 – 31 марта
1. Выдано в подотчет Петровой О. Ю.
|
1300
|
2. От Макаровой С. С. в возмещение материального ущерба
|
75
|
Далее составить фрагмент Главной книги по счетам 50 «Касса», 51 «Расчетный счет» по форме:
Сальдо по счету 50 на 01.03 составляло 10100 руб., по счету 51 – 292159 тыс. руб.
Наименование счета
№
операции
|
Оборот по дебету с кредита счетов
|
Итого по дебету
|
Оборот по кредиту в дебет счетов
|
Итого по кредиту
|
Сальдо
|
№
|
№
|
№
|
№
|
№
|
№
|
№
|
№
|
Дт
|
Кт
|
Сальдо на 1.03
|
|
|
|
|
|
1.
|
|
|
|
|
|
2.
|
|
|
|
|
|
3.
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 1.04
|
|
|
|
|
|
Источник: 190203201500-01 | 