|
190203033624-08
Вариант 8
Теоретические вопросы:
1.Учет расчетов с подотчетными лицами.
2.Учет готовой продукции и ее продажи.
Задача 1. На основании приведенных операций по кассе за апрель 20_ г. заполните приходные и расходные кассовые ордера, поставьте корреспондирующие счета по каждой операции. На основании отчетов кассира за апрель составить ведомость № 1 и журнал-ордер № 1.
Дата
|
№ кассового ордера
|
От кого получено или кому выдано
|
Приход
|
Расход
|
|
|
Остаток на 1 апреля
|
2840
|
|
3/IV
|
180
|
По чеку № 31540
|
41 000
|
|
3/IV
|
270
|
МоревуА. 0. — под отчет
|
|
1900
|
3/IV
|
271
|
Соколову Е. М. — депонированная зарплата
|
|
2600
|
|
|
Итого:
|
41 000
|
2500
|
9/IV
|
272
|
По платежным ведомостям зарплата
|
|
40 500
|
9/IV
|
181
|
За материалы, проданные за наличный расчет
|
280
|
|
9/IV
|
273
|
На расчетный счет по объявлению на взнос наличными
|
|
250
|
|
|
Итого:
|
280
|
40 750
|
18/IV
|
183
|
От Морева А. 0. остаток подотчетных сумм
|
50
|
|
18/IV
|
274
|
Сомовой Е. М.— алименты
|
|
480
|
18/IV
|
184
|
По чеку №315841
|
1200
|
|
|
|
Итого:
|
1250
|
480
|
22/IV
|
275
|
Семенову Е. И. — под отчет
|
|
500
|
22/IV
|
185
|
За дрова, проданные за наличный расчет
|
2500
|
|
22/IV
|
276
|
На расчетный счет по объявлению на взнос наличными
|
|
950
|
|
|
Итого:
|
2500
|
1450
|
29/IV
|
186
|
По чеку№ 315842 на зарплату
|
57 200
|
|
29/IV
|
277
|
По платежной ведомости зарплата
|
|
57 000
|
29/IV
|
278
|
Семенову Е. И. — перерасход по авансовому отчету
|
|
40
|
29/IV
|
279
|
Егорову И. Н. — депонированная зарплата
|
|
1650
|
|
|
Итого:
|
57 200
|
58 690
|
|
|
Остаток на 1 мая
|
?
|
|
Задача 2
Задание
1. На основании счетов поставщиков оформить поступившие на склад материалы приходным ордером № 6 (типовая форма М-4).
2. Отпуск материалов для изготовления станка оформить лимитно-заборной картой № 66 (типовая форма М-8).
3. Отпуск материалов на текущий ремонт здания офиса оформить требованием-накладной на отпуск материалов № 124 (типовая форма М-11).
Данные для выполнения задачи
1. От ОАО «Металлинвест» согласно счету № 233 на склад поступили материалы: швеллер № 3 (номенклатурный номер 101012, цена 980,4 руб.) - 98 т; чугун ЛК-63 (номенклатурный номер 101112, цена 2 874,93 руб.) - 49 т; сталь круглая 100 мм (номенклатурный номер 101166, цена 3 145,6 руб.) – 75,3 т.
2. Заготовительному цеху № 2 на изготовление деталей станка РТ-10 (заказ 106023) установлен лимит по стали тонколистовой 6 мм (номенклатурный номер 101056, цена 3 589,15 руб.), в количестве 32,2 т. Складом было отпущено: 02.03 — 12 т; 07.03 – 10,3 т; 10.03 – 6 т; 12.03 - 1,5 т; 15.03 – 2,3 т.
На склад 20.03 возвращено 0,1 т. Материалы со склада отпустил Агеев П. С., получил Наумов А. Н.
3. На ремонт здания офиса было затребовано и отпущено:
олифы (номенклатурный номер 105005, цена 104 руб.) – 96,3 кг; белил (номенклатурный номер 105001, цена 69 руб.) – 67,9 кг; краски голубой (номенклатурный номер 105002, цена 174,3 руб.) – 89,5 кг. Материал отпустил Таран В.А., получил Наумов А. Н.
Задача 3
- Составить корреспонденцию счетов по журналу хозяйственных операций ОАО «Импульс» за сентябрь 2016г. на основании составленного плана счетов, вместо вопросов проставить соответствующие показатели в бухгалтерских проводках.
- Рассчитать и распределить транспортно-заготовительные расходы на израсходованные материалы.
Журнал хозяйственных операций ОАО «Импульс»
за ноябрь 2016г.
Дата
|
Документ и содержание операции
|
Сумма руб.
|
Корреспонденция
счетов
|
Д-т
|
К-т
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
02.11.
|
Приходный кассовый ордер № 118
1. Поступили деньги в кассу с расчетного счета по чеку № 945678:
- на выплату заработной платы
- командировочные расходы
|
145000
15000
|
|
|
02.11.
|
Расходный кассовый ордер №97
2. Выдана из кассы заработная плата по платежной ведомости № 95
|
145000
|
|
|
04.11.
|
Приходный кассовый ордер № 119
3. Поступили неиспользованные подотчетные суммы от Сергеева П.Л. согласно авансовому отчету
|
3500
|
|
|
06.11.
|
Расходный кассовый ордер №98
4. Выдано из кассы инженеру Гаврилову В.Д. под отчет на командировочные расходы
|
15000
|
|
|
11.11.
|
Счет- фактура № 54 ОАО «Веста»
5. Акцептован счет за материалы:
-по покупной стоимости
-НДС
|
28000
?
|
|
|
|
12.11.
|
Счет-фактура № 132 ОАО «Арион»
6.Акцептован счет за материалы:
- по покупной стоимости
- НДС
|
14000
?
|
|
|
12.11.
|
Счет-фактура № 121 ОАО «Автосервис»
7. Акцептован счет транспортной организации за доставку материалов со станции железной дороги на склад предприятия:
- стоимость перевозки
- НДС
Итого по счету
|
3500
?
?
|
|
|
13.11.
|
Приходный ордер № 38
8. Оприходованы поступившие материалы на склад №1 по учетной цене
|
42000
|
|
|
16.11.
|
9. Перечислено с расчетного счета по счетам поставщиков
- ОАО «Веста» за материалы
- ОАО «Арион» за материалы
- ОАО «Автосервис»
|
?
?
?
|
|
|
18.11.
|
Расчет бухгалтерии
10. Предъявлен к возмещению из бюджета сумма НДС по оплаченным счетам
|
?
|
|
|
25.11.
|
Расчет бухгалтерии
11. Начислена оплата труда рабочим за погрузку
и выгрузку материалов, поступивших от поставщиков
|
4500
|
|
|
25.11.
|
Расчет бухгалтерии
12. Произведены отчисления во внебюджетные фонды с оплаты труда в размере 30%
|
?
|
|
|
26.11.
|
Справка бухгалтерии
13. Списываются отклонения фактической себестоимости от стоимости материалов по учетным ценам
|
?
|
|
|
27.11.
|
Лимитно - заборные карты №№ 25,26 требования № № 36,37
14. Отпущены со склада в оценке по учетным ценам материалы:
- на производство
- на содержание оборудования основных цехов
- вспомогательному цеху
- общехозяйственным службам
|
19000
5900
9300
4000
|
|
|
28.11.
|
Расчет бухгалтерии
15.Списываются отклонения фактической себестоимости израсходованных материалов от стоимости их по учетным ценам:
- на производство
- на содержание оборудования основных цехов
- вспомогательному цеху
- общехозяйственным службам
|
?
?
?
?
|
|
|
Источник: 190203033624-08 | 