Актив

Сумма, руб.

Пассив

Сумма, руб.

1. Внеоборотные активы

3. Капитал и резервы

Основные средства

898 000

Уставный капитал

1 600 000

Нематериальные активы

145 000

Добавочный капитал

30 000

Итого по разделу 1

1 043 000

Резервный капитал

500 000

2. Оборотные активы

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

(250 000)

Материалы

400 400

Итого по разделу 3

1 880 000

Незавершенное производство

14 000

4. Долгосрочные обязательства

Готовая продукция

-

Кредиты и займы

300 303

Касса

7 600

Итого по разделу 4

300 303

Расчетный счет

684 392

5. Краткосрочные обязательства

Расчеты с подотчетными лицами

-

Расчеты с поставщиками

28 089

Задолженность покупателей

59 000

Задолженность бюджету по налогам

-

Итого по разделу 2

1 165 392

Расчеты по оплате труда

-

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

-

Итого по разделу 5

28 089

БАЛАНС

2 208 392

БАЛАНС

2 208 392

№ п/п

Документ и краткое содержание операции

Сумма, руб.

Корреспонденция

Д

К

1.

Поступили денежные средства от покупателя

19 000

2.

Начислена заработная плата за производство продукции

112 700

3.

Начислен НДФЛ

14 651

4.

Начислены взносы по соц. страхованию

38 318

5.

Отпущены в производство материалы

50 000

6.

Перечислено поставщикам в погашение задолженности

28 089

7.

За счет резервного капитала покрыт непокрытый убыток

250 000

8.

Получены материалы от поставщика

34 560

9.

Выпущена из производства готовая продукция

79 000

10.

Получены по чеку денежные средства  для выплаты заработной платы

112 700

11.

Выдана заработная плата

98049

12.

Выдано под отчет

4 800