Актив

Сумма, руб.

Пассив

Сумма, руб.

1. Внеоборотные активы

3. Капитал и резервы

Основные средства

660 000

Уставный капитал

1000 000

Нематериальные активы

180 000

Добавочный капитал

-

Итого по разделу 1

840 000

Резервный капитал

150000

2. Оборотные активы

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

(100000)

Материалы

11000

Итого по разделу 3

1050 000

Незавершенное производство

15 000

4. Долгосрочные обязательства

Готовая продукция

136 000

Кредиты и займы

Касса

9 000

Итого по разделу 4

Расчетный счет

298 500

5. Краткосрочные обязательства

Расчеты с подотчетными лицами

9 000

Займы и кредиты

88 000

Расчеты с поставщиками

10 000

Задолженность покупателей

10 310

Задолженность бюджету по налогам

15 990

Итого по разделу 2

488810

Расчеты по оплате труда

123 000

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

41 820

Итого по разделу 5

278 810

БАЛАНС

1 328 810

БАЛАНС

1 328 810

№ п/п

Документ и краткое содержание операции

Сумма, руб.

Корреспонденция

Д

К

1.

На склад поступили материалы от поставщика

36 800

2.

В кассу с расчетного счета перечислены денежные средства для выплаты заработной платы

123 000

3.

Выдана заработная плата

110 000

4.

Перечислено в погашение задолженности перед бюджетом

15 990

5.

Погашена задолженность покупателей

10 310

6.

Подотчетным лицом возвращены неиспользованные денежные средства

5 000

7.

Отпущены в производство материалы

33 000

8.

Начислена заработная плата рабочим за производство продукции

90 000

9.

На склад оприходована готовая продукция выпущенная из производства

25 600

10.

Начислен НДФЛ

11 700

11.

За счет резервного капитала покрыт непокрытый убвток

100 000

12.

Перечислено во внебюджетные фонды

30 000