|
190203033624-06
Вариант 6
Теоретические вопросы:
- Форма расчетов за товарно-материальные ценности
- Учет нематериальных активов
Задача 1. На основании приведенных операций по кассе за октябрь 20_ г. заполните приходные и расходные кассовые ордера, поставьте корреспондирующие счета по каждой операции. Составить журнал-ордер №1, ведомость №1
Хозяйственные операции за октябрь
№ операции
|
Дата
|
Документ и содержание хозяйственной операции
|
Сумма, руб.
|
Частная
|
Общая
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
|
Остаток на 1.10.20-- г.
|
|
1500
|
1.
|
2
|
Расходный кассовый ордер № 381 Выдана инженеру Иванову В. П. сумма перерасхода по авансовому отчету № 46
|
|
180
|
2.
|
2
|
Приходный кассовый ордер №75 Получены в банке по чеку №093615:
для выплаты зарплаты командировочные
|
128 600 4000
|
128 600
|
3.
|
2
|
Приходный кассовый ордер №76 Сдан в кассу агентом Максимовым И. П. остаток подотчетных сумм
|
|
50
|
4.
|
3
|
Расходный кассовый ордер № 382
По платежным ведомостям
№ 71-78 выплачена зарплата рабочим и служащим
|
|
122 600
|
5.
|
5
|
Расходный кассовый ордер № 383
Выдан аванс на командировку инженеру Васильеву М. И.
|
|
4000
|
6.
|
5
|
Приходный кассовый ордер № 77
Сдан в кассу инженером Васильевым М. И. остаток неиспользованных подотчетных сумм согласно авансовому отчету № 48 от 15 октября
|
|
10
|
7.
|
10
|
Приходный кассовый ордер № 78 Получено в банке по чеку №083616:
Для выдачи заработной платы
Для выдачи депонентам
На хозяйственные расходы
|
30 400
2200
800
|
33 400
|
8
|
10
|
Расходный кассовый ордер № 384
Выдан аванс на хозяйственные нужды машинистке Петровой В. С.
|
|
100
|
9.
|
10
|
Расходный кассовый ордер № 385
Выдан аванс на хозяйственные нужды агенту Максимову И. П
|
|
500
|
10.
|
11
|
Расходный кассовый ордер № 386
По платежным ведомостям выплачена заработная плата рабочим и служащим Заработная плата депонентам
|
304 000
2200
|
32 600
|
11.
|
11
|
Расходный кассовый ордер № 387
Выдан аванс на хозяйственные расходы агенту Максимову И. П.
|
|
400
|
Задача 2
Задание
1. На основании счетов поставщиков оформить поступившие на склад материалы приходным ордером № 6 (типовая форма М-4).
2. Отпуск материалов для изготовления станка оформить лимитно-заборной картой № 66 (типовая форма М-8).
3. Отпуск материалов на текущий ремонт здания офиса оформить требованием-накладной на отпуск материалов № 124 (типовая форма М-11).
Данные для выполнения задачи
1. От ОАО «Металлург» согласно счету № 147 на склад поступили материалы: швеллер № 6 (номенклатурный номер 101010, цена 559,5 руб.) — 76 т; чугун ЛК-15 (номенклатурный номер 101108, цена 2082 руб.) — 70 т; сталь круглая 80 мм (номенклатурный номер 101102, цена 2816,9 руб.) — 69 т.
2. Заготовительному цеху № 5 на изготовление деталей станка Т-102 (заказ 104006) установлен лимит по стали тонколистовой 2 мм (номенклатурный номер 101004, цена 3 150 руб.), в количестве 29,5 т. Складом было отпущено: 02.03 — 8 т; 07.03 - 3,3 т; 10.03 – 12 т; 12.03 - 2,5 т; 15.03 - 3 т.
На склад 20.03 возвращено 1,5 т. Материалы со склада отпустил Агеев П. С., получил Наумов А. Н.
3. На ремонт здания офиса было затребовано и отпущено:
олифы (номенклатурный номер 105005, цена 90 руб.) — 45,8 кг; белил (номенклатурный номер 105001, цена 85 руб.) — 55,3 кг; краски голубой (номенклатурный номер 105002, цена 100 руб.) — 23,4 кг. Материал отпустил Таран В.А., получил Наумов А. Н.
Задача 3
- Составить корреспонденцию счетов по журналу хозяйственных операций ОАО «Маяк» за май 2016г. на основании составленного плана счетов; вместо вопросов проставить соответствующие показатели в бухгалтерских проводках.
- Рассчитать и распределить транспортно-заготовительные расходы на израсходованные материалы.
- Отразить на счетах бухгалтерского учета поступление основных средств.
Журнал хозяйственных операций ОАО «Маяк»
за май 2016г.
Дата
|
Документ и содержание операции
|
Сумма руб.
|
Корреспонденция
счетов
|
Дебет
|
Кредит
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
04.05.
|
Приходный кассовый ордер № 94
1. Поступили деньги в кассу с расчетного счета по чеку 87940:
- на выплату заработной платы
- командировочные расходы
|
230000
23000
|
|
|
04.05.
|
Расходный кассовый ордер №103
2. Выдана из кассы заработная плата по платежной ведомости 78
|
230000
|
|
|
07.05.
|
Приходный кассовый ордер № 95
3. Поступили деньги в кассу от Савельева О.А. в возмещение материального ущерба
|
800
|
|
|
10.05.
|
Расходный кассовый ордер №104
4.Выдано из кассы Матвееву Р.Г. на командировочные расходы
|
23000
|
|
|
12.05.
|
Счет- фактура № 15 ОАО «Веста»
5. Акцептован счет поставщика за материалы:
- покупная стоимость
- НДС
|
43960
?
|
|
|
|
13.05.
|
Приходный ордер № 59
6. Оприходованы поступившие материалы на склад №3 по учетной цене
|
43960
|
|
|
16.05
|
Выписка из расчетного счета в банке, платежное поручение № 85
7. Перечислено ОАО «Веста» за материалы
|
?
|
|
|
18.05
|
Счет- фактура № 18 ОАО «Вояж»
8. Акцептован счет транспортной организации за доставку материалов со станции железной дороги на склад предприятия:
- стоимость услуги
- НДС
|
4800
?
|
|
|
21.05
|
Выписка из расчетного счета в банке, платежное поручение № 79
9. Перечислено ОАО «Вояж»» за доставку
материалов
|
?
|
|
|
23.05
|
Лимитно - заборная карта №26, требование №35
10. Отпущены со склада по учетным ценам материалы:
- на изготовление продукции
- на общехозяйственные нужды
|
10200
4600
|
|
|
24.05
|
Расчет бухгалтерии
11. Определить и списать после распределения транспортно-заготовительные расходы
|
?
|
|
|
25.05
|
Счет- фактура № 22 ОАО «Тавр»
12. Приобретены у фирмы:
- компьютер
- НДС
- копировальный аппарат
- НДС
|
33000
?
28000
?
|
|
|
26.05
|
Акт приемки-передачи № 9 и № 10
13. Оприходованы в состав основных средств приобретенные:
- компьютер
- копировальный аппарат
|
33000
28000
|
|
|
28.05
|
Выписка из расчетного счета в банке, платежное поручение № 80
14. Перечислено ОАО «Тавр» по счет- фактуре № 22
за приобретенные основные средства
|
?
|
|
|
30.05.
|
Справка бухгалтерии
15. Предъявлена к возмещению сумма НДС по опла- ченным счетам поставщиков и транспортной организации
|
?
|
|
|
Источник: 190203033624-06 | 