|
190203033624-04
Вариант 4
Теоретические вопросы:
1.Основные требования к бухгалтерскому учету и его задачи.
2. Учет материально-производственных запасов.
Задача 1. На основании приведенных операций по кассе за апрель 20_ г. заполните приходные и расходные кассовые ордера, поставьте корреспондирующие счета по каждой операции. Составить журнал учета хозяйственных операций по данным отчетов кассира АО «Дон» за сентябрь 200 _ г., журнал-ордер и ведомость № 1.
Выписка из отчетов кассира за сентябрь 200 _ г.
№
ДОК.
|
От кого получено или кому выдано (содержание операции)
|
Сумма по выписке
(руб.)
|
Приход
|
Расход
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Касса за 6 сентября 200_ г. Лист 34
|
|
Остаток на начало дня
|
2450
|
|
231.
|
По чеку № 116421 (для выдачи заработной платы за август — 13 545 руб., на хоз. расходы — 300 руб., командировочные расходы — 1700 руб.)
|
15545
|
—
|
232.
|
От Агалакова Л. П. остаток подотчетных сумм
|
36
|
—
|
471.
|
Лаврову Л. В. под отчет на хозяйственные расходы
|
—
|
300
|
472.
|
Кирееву К. В. под отчет на командировочные расходы
|
—
|
1700
|
473.
|
Варгану В. Н. Перерасход по авансовому отчету № 17
|
—
|
29
|
233.
|
От Сергеева С. В. в погашение задолженности по недостаче материалов
|
97
|
—
|
234.
|
От Орлова 0. В. в погашение дебиторской задолженности (по разным счетам)
|
118
|
—
|
474.
|
По платежным ведомостям № 226—227 заработная плата за август
|
—
|
4318
|
475.
|
Взнос на расчетный счет поступившей дебиторской задолженности по квитанции № 213146
|
—
|
300
|
|
Итого за день
Остаток на конец дня
|
?
?
|
?
|
Касса за 9 сентября 200__ г. Лист 35
|
|
Остаток на начало дня
|
?
|
|
235.
|
По чеку № 116422 на хоз. расходы — 2000 руб. Командировочные расходы — 6500 руб.
|
8500
|
—
|
236.
|
От Лаврова Л. В. остаток подотчетных
сумм
|
12
|
__
|
237.
|
От Фирсова Ф. В. в погашение задолженности по недостаче материалов
|
47
|
—
|
476.
|
Соболеву С. В. под отчет на командировочные расходы
|
—
|
6500
|
477.
478.
|
Слинько Л. В. под отчет на хоз. расходы
По платежным ведомостям № 228—231 заработная плата за август
|
—
|
2000
9101
|
479.
|
По квитанции № 213710 взнос на расчетный счет невыданной заработной платы
|
—
|
1250
|
|
Итого за день
Остаток на конец дня
|
?
?
|
?
|
Задача 2
Задание
1. На основании счетов поставщиков оформить поступившие на склад материалы приходным ордером № 23 (типовая форма М-4).
2. Отпуск материалов для изготовления станка оформить лимитно-заборной картой № 36 (типовая форма М-8).
3. Отпуск материалов на текущий ремонт здания офиса оформить требованием-накладной на отпуск материалов № 29 (типовая форма М-11).
Данные для выполнения задачи
1. От ОАО «Металлинвест» согласно счету № 233 на склад поступили материалы: швеллер № 3 (номенклатурный номер 101012, цена 1239,8 руб.) - 123 т; чугун ЛК-63 (номенклатурный номер 101112, цена 2 569,99 руб.) - 15 т; сталь круглая 100 мм (номенклатурный номер 101166, цена 3 697,6 руб.) – 63,3 т.
2. Заготовительному цеху № 2 на изготовление деталей станка РТ-10 (заказ 106023) установлен лимит по стали тонколистовой 6 мм (номенклатурный номер 101056, цена 3 589,15 руб.), в количестве 25,9 т. Складом было отпущено: 02.03 — 2 т; 07.03 – 8,3 т; 10.03 – 7,6 т; 12.03 - 3,5 т; 15.03 – 4,3 т.
На склад 20.03 возвращено 0,1 т. Материалы со склада отпустил Агеев П. С., получил Наумов А. Н.
3. На ремонт здания офиса было затребовано и отпущено:
олифы (номенклатурный номер 105005, цена 104 руб.) – 92,3 кг; белил (номенклатурный номер 105001, цена 93 руб.) – 83,9 кг; краски голубой (номенклатурный номер 105002, цена 236,3 руб.) – 85,6 кг. Материал отпустил Таран В.А., получил Наумов А. Н.
Задача 3
- Составить корреспонденцию счетов по журналу хозяйственных операций ОАО «Люкс»за январь 2016г. на основании составленного плана счетов; вместо вопросов проставить соответствующие показатели в бухгалтерских проводках.
- Рассчитать и распределить транспортно-заготовительные расходы на израсходованные материалы.
- Отразить на счетах бухгалтерского учета поступление основных средств.
Журнал хозяйственных операций ОАО «Люкс»
за январь 2016г.
Дата
|
Документ и содержание операции
|
Сумма руб.
|
Корреспонденция
счетов
|
Д-т
|
К-т
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
07.01.
|
Приходный кассовый ордер № 1
1. Поступили деньги в кассу с расчетного счета по чеку № 76540:
- на выплату заработной платы
- на хозяйственные
|
125000
11000
|
|
|
07.01.
|
Расходный кассовый ордер №1
2. Выдана из кассы заработная плата по платежной ведомости 01-10
|
125000
|
|
|
10.01.
|
Приходный кассовый ордер № 2
3. Поступили деньги в кассу от Хитрова С.А. в возмещение материального ущерба
|
980
|
|
|
12.01.
|
Расходный кассовый ордер №2
4. Выдано из кассы Морозовой И.Л. под отчет на хозяйственные расходы
|
11000
|
|
|
14.01.
|
Счет- фактура № 15 ОАО «Мираж»
5. Акцептован счет поставщика за материалы:
- по покупной стоимости
- НДС
|
56700
?
|
|
|
|
15.01.
|
Приходный ордер № 1
6. Оприходованы поступившие материалы на склад №1 по учетной цене
|
56700
|
|
|
17.01.
|
Выписка из расчетного счета в банке, платежное поручение № 18
7. Перечислено ОАО «Мираж» за материалы
|
?
|
|
|
18.01.
|
Счет- фактура № 10 ОАО «Дельфин»
8. Акцептован счет транспортной организации за доставку материалов со станции железной дороги на склад предприятия:
- стоимость услуги
- НДС
|
4500
?
|
|
|
21.01.
|
Выписка из расчетного счета в банке, платежное поручение № 19
9. Перечислено ОАО «Дельфин»» за доставку
материалов
|
?
|
|
|
22.01
|
Лимитно-заборная карта №15, требование № 2
10. Отпущены со склада по учетным ценам материалы:
- на изготовление продукции (медь, 3тн )
- на общехозяйственные нужды
|
13000
8700
|
|
|
24.01.
|
Расчет бухгалтерии
11. Определить и списать после распределения транспортно-заготовительные расходы
|
?
|
|
|
25.01
|
Счет- фактура № 22 ОАО «Консультант»
12. Приобретены у фирмы:
- агрегат
- НДС
- оргтехнику
-НДС
|
45000
?
32000
?
|
|
|
27.01.
|
Акт приемки-передачи № 3 и № 4
13. Оприходованы в состав основных средств приобретенные:
- агрегат
- оргтехнику
|
45000
32000
|
|
|
28.01.
|
Выписка из расчетного счета в банке, платежное поручение № 20
14. Перечислено ОАО «Консультант» по счету-фактуре № 22 за приобретенные основные средства
|
?
|
|
|
30.01.
|
Справка бухгалтерии
15. Предъявлена к возмещению сумма НДС по опла- ченным счетам поставщиков и транспортной организации
|
?
|
|
|
Источник: 190203033624-04 | 