Актив

Сумма, руб.

Пассив

Сумма, руб.

1. Внеоборотные активы

3. Капитал и резервы

Основные средства

640 450

Уставный капитал

700 000

Нематериальные активы

203 000

Добавочный капитал

Итого по разделу 1

843 450

Резервный капитал

2. Оборотные активы

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

350 000

Материалы

Итого по разделу 3

1 050 000

Незавершенное производство

4. Долгосрочные обязательства

Готовая продукция

10 000

Кредиты и займы

200 450

Касса

4 000

Итого по разделу 4

Расчетный счет

443 000

5. Краткосрочные обязательства

Расчеты с подотчетными лицами

Расчеты с поставщиками

129 000

Задолженность покупателей

79 000

Задолженность бюджету по налогам

Итого по разделу 2

536 000

Расчеты по оплате труда

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

Итого по разделу 5

329 450

БАЛАНС

1 379 450

БАЛАНС

1379 450

№ п/п

Документ и краткое содержание операции

Сумма, руб.

Корреспонденция

Д

К

1.

Поступили денежные средства от покупателя

50 000

2.

Поступили материалы от поставщика

67 000

3.

Перечислено в погашение задолженности поставщикам

140 000

4.

Получено в кассу с расчетного счета для выдачи под отчет

5 000

5.

Погашена часть долгосрочного кредита

80 450

6.

Выдано под отчет на покупку материалов

5000

7.

Отпущены в производство материалы

55 000

8.

Часть нераспределенной прибыли направлена на формирование резервного капитала

150 000

9.

Начислена заработная плата рабочим

69 400

10.

Удержан НДФЛ из заработной платы

9 022

11.

Начислены взносы по социальному страхованию

23 596

12.

Выпущена из производства готовая  продукция

20 000