|
190203033624-10
Вариант 10
Теоретические вопросы:
1.Способ начисления и порядок учета амортизации основных средств.
2.Методы учета заготовления материалов и учета транспортно-заготовительных материалов.
Задача 1
На основании приведенных операций по кассе за февраль 20_ г. заполните приходные и расходные кассовые ордера, поставьте корреспондирующие счета по каждой операции. Сделайте записи в кассовую книгу. Составить журнал-ордер №1, ведомость №1
Хозяйственные операции за февраль
№
опе
ра
ции
|
Дата
|
Документ и содержание хозяйственной операции
|
Сумма
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
|
Остаток на 1.02.20- г.
|
10 000
|
1.
|
1
|
Приходный кассовый ордер № 1
Поступили деньги в кассу с расчетного счета:
на выплату зарплаты
на хозяйственные и командировочные расходы
|
54000
2000
|
2.
|
1
|
Приходный кассовый ордер № 2
Поступили деньги в кассу за отпущенные за наличный расчет продукцию
|
5000
|
3.
|
1
|
Приходный кассовый ордер № 3
Поступили деньги от Петрова П. В. в возмещение материального ущерба
|
3000
|
4.
|
11
|
Расходный кассовый ордер № 7
Выдана из кассы заработная плата
|
44 000
|
5.
|
2
|
Расходный кассовый ордер № 2
Выдано из кассы Котову К. В. в возмещение перерасхода по подотчетным суммам
|
800
|
6.
|
2
|
Приходный кассовый ордер № 4
Внесено в кассу Орловым О. В. за реализованные основные средства.
|
6450
|
7.
|
2
|
Расходный кассовый ордер № 3
Выдана из кассы заработная плата
|
6000
|
8.
|
5
|
Квитанция № 65, расходный кассовый ордер №4 Депонирована не полученная в срок заработная плата
|
6000
|
9.
|
5
|
Расходный кассовый ордер № 5
Выдано в подотчет инженеру Павлову П.Д. на командировочные расходы
|
5 320
|
10.
|
5
|
Приходный кассовый ордер № 5
Внесено в кассу за реализованную продукцию
|
15 000
|
11.
|
7
|
Приходный кассовый ордер № 6
Возвращен остаток подотчетных сумм Зайцевым 3. В.
|
50
|
12.
|
7
|
Объявление на взнос наличными, расходный кассовый ордер № 6
Внесена на расчетный счет выручка за реализованную продукцию
|
14 000
|
13.
|
7
|
Расходный кассовый ордер № 7
Выдана из кассы премия работникам по ведомости
|
5000
|
|
|
Остаток в кассе на 1 февраля
|
?
|
Задача 2
Задание
1. На основании счетов поставщиков оформить поступившие на склад материалы приходным ордером № 6 (типовая форма М-4).
2. Отпуск материалов для изготовления станка оформить лимитно-заборной картой № 66 (типовая форма М-8).
3. Отпуск материалов на текущий ремонт здания офиса оформить требованием-накладной на отпуск материалов № 124 (типовая форма М-11).
Данные для выполнения задачи
1. От ОАО «Металлинвест» согласно счету № 149 на склад поступили материалы: швеллер № 6 (номенклатурный номер 101009, цена 760,3 руб.) - 119 т; чугун ЛК-15 (номенклатурный номер 101107, цена 2 135 руб.) - 70 т; сталь круглая 80 мм (номенклатурный номер 101102, цена 2 989,3 руб.) - 154 т.
2. Заготовительному цеху № 9 на изготовление деталей станка ПК-10 (заказ 104023) установлен лимит по стали тонколистовой 8 мм (номенклатурный номер 101003, цена 3 297,3 руб.), в количестве 15,5 т. Складом было отпущено: 02.03 — 1,8 т; 07.03 – 1,3 т; 10.03 – 6 т; 12.03 - 1,5 т; 15.03 – 3,3 т.
На склад 20.03 возвращено 0,5 т. Материалы со склада отпустил Агеев П. С., получил Наумов А. Н.
3. На ремонт здания офиса было затребовано и отпущено:
олифы (номенклатурный номер 105005, цена 96 руб.) - 48,7 кг; белил (номенклатурный номер 105001, цена 83 руб.) - 45,3 кг; краски голубой (номенклатурный номер 105002, цена 150 руб.) - 44,4 кг. Материал отпустил Таран В.А., получил Наумов А. Н.
Задача 3
- Составить корреспонденцию счетов по журналу хозяйственных операций ОАО «Меркурий» за июнь 2016г. на основании составленного плана счетов, вместо вопросов проставить соответствующие показатели в бухгалтерских проводках.
- Отразить на счетах бухгалтерского учета продажу продукции и определить финансовый результат.
Журнал хозяйственных операций ОАО «Меркурий»
за июнь 2016г.
Дата
|
Документ и содержание операции
|
Сумма руб.
|
Корреспонденция
счетов
|
Д-т
|
К-т
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
05.06
|
Приходный кассовый ордер № 36
1. Поступили деньги в кассу с расчетного счета по чеку 086570:
- на выплату заработной платы
- на хозяйственные и командировочные расходы
|
75000
8300
|
|
|
05.06
|
Расходный кассовый ордер №39
2. Выдана из кассы заработная плата
|
75000
|
|
|
08.06
|
Приходный кассовый ордер № 37
3. Поступили деньги в кассу от Горбунова В.А. в возмещение материального ущерба
|
1500
|
|
|
09.06
|
Расходный кассовый ордер №40
4. Выдана из кассы Сидорову В.Г. в возмещение перерасхода по подотчетным суммам
|
890
|
|
|
10.06
|
Счет- фактура № 27 ОАО «Урал», приходный ордер
№ 42
5.Акцептован счет поставщика и оприходованы материалы:
- по цене поставщика
- НДС
|
57000
?
|
|
|
|
13.06
|
Выписка из расчетного счета в банке, платежное поручение № 55
6. Перечислено ОАО «Урал» за поступившие материалы
|
?
|
|
|
18.06
|
Лимитно - заборная карта №28
7. Отпущены со склада материалы для производства продукции (медь листовая, 150кг)
|
15000
|
|
|
23.06
|
Счет-фактура № 85
8. Отгружена продукция по продажной стоимости покупателю
в том числе НДС
|
94400
?
|
|
|
23.06
|
Расчет бухгалтерии
9. Списана фактическая себестоимость отгруженной
продукции
|
62000
|
|
|
24.06
|
Расходный кассовый ордер №41
10. Выдан аванс на хозяйственные расходы экспедитору Егорову К.Н.
|
4000
|
|
|
27.06
|
Авансовый отчет № 28
11. Согласно отчету экспедитора Егорова К.Н. оплачено из подотчетных сумм грузовой тариф за перевозку отгруженной покупателям продукции (согласно заключенному договору, сумма отнесена на расходы предприятия)
|
2800
|
|
|
29.06
|
Приходный кассовый ордер № 38
12. Возврат в кассу неиспользованных подотчетных сумм от экспедитора Егорова К.Н. согласно авансовому
отчету № 28
|
?
|
|
|
29.06
|
Выписка из расчетного счета в банке
13. Зачислено на расчетный счет от покупателей:
- по счетам за отгруженную продукцию
- НДС
|
80000
?
|
|
|
30.06
|
Справка бухгалтерии
14. Определить финансовый результат от продажи продукции
|
?
|
|
|
30.06
|
Справка бухгалтерии
15. Предъявлена к возмещению из бюджета сумма НДС
|
?
|
|
|
Источник: 190203033624-10 | 