Шифр счета

Наименование счета

Сальдо (Сн), руб.

Счет по отношению к балансу

1

2

3

4

01

Основные средства

86 849

02

Амортизация основных средств

7 936

10

Материалы

950

19

НДС по приобретённым ценностям

22 262

41

Товары

101 855

42

Торговая наценка

7 417

50

Касса

946

51

Расчетные счета

36 948

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

28 042

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

23 600

67

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

4 042

68

Расчеты по налогам и сборам

10 600

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

10 153

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

6 148

71

Расчеты с подотчетными лицами

30

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (Скредитовое)

557

80

Уставный капитал

105 812

83

Добавочный капитал

28 872

84

Нераспределенная прибыль

4 350

94

Недостачи и потери от порчи ценностей

18 510

96

Резервы предстоящих расходов

84

99

Прибыли и убытки (сальдо кредитовое)

30 737

№ п/п

Хозяйственные операции

Сумма, руб.

1

Поступили товары от поставщиков

1 360

2

Приобретены акции на срок более года с оплатой с расчетного счета

1 538

3

Начислена амортизация основных средств

10 165

4

Начислена заработная плата обслуживающему персоналу гостиницы

10 315

5

Удержан из заработной платы налог на доходы физических лиц

1 027

6

Начислены страховые взносы с заработной платы работников гостиницы

95

7

Получены с расчетного счета деньги для выдачи зарплаты в кассу

10 310

8

Выдана из кассы зарплата работникам гостиницы

10 295

9

С расчетного счета оплачено поставщику спецодежды

6 120

10

Перечислена в бюджет сумма налога, удержанного из зарплаты с расчетного счета

1 027

11

При инвентаризации товаров обнаружена недостача

290

12

Списывается недостача в пределах норм естественной убыли на расходы на продажу

260

13

Недостача отнесена на материально-ответственное лицо

30

14

Возвращена в кассу неиспользованная подотчетная сумма

30

15

Внесено в кассу по возмещению материального ущерба

30