Шифр счета

Наименование счета

Сальдо (Сн), руб.

Счет по отношению к балансу

1

2

3

4

01

Основные средства

73100

02

Амортизация основных средств

15000

04

Нематериальные активы

4180

05

Амортизация по нематериальным активам

1600

19

НДС по приобретённым ценностям

75000

10

Материалы

4000

50

Касса

1421

51

Расчетные счета

36000

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

19500

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

210

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

1660

68

Расчеты по налогам и сборам

6400

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

4500

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

8500

71

Расчеты с подотчетными лицами

1041

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (Скредитовое)

18200

80

Уставный капитал

96500

83

Добавочный капитал

15051

84

Нераспределенная прибыль

5041

98

Доходы будущих периодов

28000

99

Прибыли и убытки (сальдо дебетовое)

25000

№ п/п

Хозяйственные операции

Сумма, руб.

1

Поступили деньги в кассу на выдачу зарплаты с расчетного счета

8500

2

Сдан авансовый отчет подотчетного лица на поступившие материалы

600

3

Оплачен счет поставщика за поступившие материалы с расчетного счета

5220

4

Выдана зарплата работникам гостиницы из кассы

8500

5

Выдано из кассы подотчет на хозяйственные расходы

210

6

При инвентаризации материалов на складе выявлена недостача

1300

7

Сумма недостачи отнесена на материально-ответственное лицо

1300

8

Сумма материального ущерба частично внесена в кассу

700

9

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности перед фондом страхования

4050

10

Получены безвозмездно основные средства

8900

11

Оплачено с расчетного счета за расчетно-кассовое обслуживание

2300

12

Отпущены материалы в производство

21000

13

Поступила выручка от продаж в кассу гостиницы

5300

14

Начислена амортизация основных средств гостиницы

2115

15

Перечислено за транспортные услуги автотранспортному предприятию с расчетного счета

1200