БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И АНАЛИЗ Кр - 22 задача - Артикул: 190203033140-22
190203033140-22
Задача 22
Записать на счетах бухгалтерского учета проводки по начислению налога на прибыль:
№ п/п
Содержание операции
Сумма, (руб.)
1
Отражен финансовый результат за месяц (прибыль) от продаж товаров
230 000
2
Отражен финансовый результат за месяц (убыток) от прочих операций
20 000
3
Начислен условный расход по налогу на прибыль по ставке 20%
сумму определить
4
Отражен отложенный налоговый актив (ОНА) в отношении возникшей вычитаемой разницы при начислении процентов по долговым обязательствам (расходы для целей бухгалтерского учета - 27000 руб., расходы для целей налогового учета -25000 руб.)
сумму определить
5
Отражено отложенное налоговое обязательство в отношении возникшей налогооблагаемой разницы при начислении амортизации основных средств (амортизация для целей бухгалтерского учета - 15000 руб., для целей налогового учета - 18000 руб.)
сумму определить
6
Отражено постоянное налоговое обязательство по расходам на отдых сотрудников в оздоровительном центре (сумма расходов -100 000 руб.)
сумму определить
7
Перечислен налог на прибыль за период с расчетного счета организации
