|
190203180658-09
Вариант 9
Первое задание заключается в оформлении книги регистрации открытых счетов клиенту банка (см. Приложение 1). Каждому лицевому счету клиента присваивается двадцатизначный номер.
Задание 1.
Присвоить номера лицевым счетам коммерческого предприятия, находящегося в государственной (кроме федеральной) собственности, при их открытии в КБ “Стела-Банк”:*
- Текущему счету в валюте РФ с номером записи в журнале регистрации 56; Зарегистрировать в книге регистрации открытых лицевых счетов.
- Депозитному счету, на срок 6 месяцев в валюте РФ с номером записи в журнале регистрации 21;
- Рублевому счету по предоставленному “овердрафту”, с порядковым номером регистрации 29;
- Рублевому счету по неиспользованным лимитам по предоставлению кредита в виде “овердрафта”, с порядковым номером регистрации 13;
* Признак счета (14-й знак): 0- расчетный, 1- транзитный.
Задание 2.
Задание второе предполагает составление проводок по операциям коммерческого банка, выполненным в течение дня, и отражение их в ведомости проводок.
Задание рекомендуется выполнять в следующем порядке:
- Внимательно ознакомьтесь с содержанием задания и исходными данными.
- Заполните ведомость бухгалтерских проводок (см. Приложение 2).
- Подсчитайте и запишите итоги оборотов по дебету и кредиту по всем счетам, по которым проходило движение средств за день.
1. Начислены и капитализированы проценты по депозиту физического лица на 6 месяцев
|
1,5
|
2. Банк получил реестр счетов с приложением отгрузочных документов по покрытому аккредитиву, открытому на имя ООО «Век».
|
1400
|
3. На расчетный счет государственного коммерческого предприятия поступила выручка наличными деньгами
|
90
|
4. При выдаче кредита учтена юридическая документация и кредитный договор 3 документа.
|
3
|
5. Сверхлимитный остаток кассы сдан в РКЦ
|
2400
|
6. Оплачено платежное поручение. Плательщик и получатель средств обслуживаются в одном Банке.
|
28
|
7. Переоформлен депозитный вклад на 180 дней, открытый ранее на 35 дней Ивановым И.И.
|
80
|
8. При наступлении срока платежа плательщик представил в Банк акцептованное платежное требование. Средств на расчётном счёте нет.
|
36
|
9. Выдан наличными деньгами потребительский кредит физическому лицу на срок 6 месяцев.
|
450
|
10. Выдан аванс работнику банка на командировку
|
25
|
Третье задание заключается в оформлении кассового документа - объявления на взнос наличными деньгами.
Задание 3.
Оформите объявления на взнос наличными деньгами: сдана выручка от реализации в сумме 400000 рублей коммерческим предприятием ОАО «Амели».
Недостающие реквизиты дополнить самостоятельно.
В четвертом задании требуется произвести исправление ошибочных бухгалтерских записей по счетам, время выявления которых – после заключения баланса.
Задание 4.
В ходе проведения в банке последующей проверки лицевых счетов выявлена ошибочная запись: по платежному поручению № 41 плательщика «Бизнес» (клиента данного банка) сумма 77400 рублей зачислена вместо расчетного счета № 40701810708720000009 ОАО «ПиФ» на расчетный счет № 40702810208720000153 ОАО «Импульс».
Требуется:
1.Составить бухгалтерские проводки на исправление ошибочных записей.
2.Указать, в лицевом счете, какого клиента, и какие отметки следует сделать при исправлении ошибочной записи.
Пятое задание предлагает решение тестов
Задание 5.
Выберите правильный ответ (возможен только один вариант).
Вопрос 1: По объявлению на взнос наличными принята выручка от реализации и зачислена на расчетный счет коммерческой организации, находящейся в федеральной собственности:
- Дт 20202 Кт 40702
- Дт 30102 Кт 40502
- Дт 20202 Кт 40502
Вопрос 2: Отнесение банком – заемщиком начисленных по привлеченным денежным средствам процентов на его расходы по методу начислений производится:
- на дату их уплаты
- на дату начисления
- на отчетную дату
Вопрос 3: Обязательства кредитной организации по банковским операциям это:
- Кредиторская задолженность
- Бухгалтерская задолженность
- Дебиторская задолженность
Вопрос 4: Какая составляется бухгалтерская проводка, при приёме к исполнению платежного требования?
- Дт 99999 Кт 90902
- Дт 90902 Кт 90901
- Дт 90901 Кт 99999
Вопрос 5: Открыты лимиты по предоставлению кредита в виде овердрафта:
- Дт 91417 Кт 99999
- Дт 99998 Кт 91317
- Дт 91317 Кт 99999
Вопрос 6: Начислены проценты по вкладам физических лиц (по методу начислений):
- Дт 61304 Кт 47411
- Дт 70606 Кт 47411
- Дт 42302 Кт 47411
Вопрос 7: Документами синтетического учета являются:
- ежедневная оборотная ведомость
- лицевой счет
- ведомость остатков по счетам
Вопрос 8: Начислена заработная плата сотрудникам кредитной организации
- Дт 70606 Кт 20202
- Дт 70701 Кт 60305
- Дт 70606 Кт 60305
Вопрос 9: Дт 60308 Кт 20202
- суммы, выдаваемые под отчет работникам банка
- списание использованных средств на основании отчета
- неиспользованные и сдаваемые подотчетные суммы
Вопрос 10: Отнесение банком- кредитором начисленных по размещенным денежным средствам процентов на доходы по методу начисления производится:
- на дату их получения
- на дату начисления
- ежедневно
В конце работы необходимо привести список использованной литературы, поставить дату выполнения и подпись.
Источник: 190203180658-09 | 