Вариант 8

Первое задание заключается в оформлении книги регистрации открытых счетов клиенту банка (см. Приложение 1). Каждому лицевому счету клиента присваивается двадцатизначный номер.

Задание 1.

Присвоить номера лицевым счетам финансовой организации, находящейся в федеральной собственности, при их открытии в КБ “ Донкомбанк”:*

1. Расчетному рублевому счету с номером записи в журнале регистрации 74;  Зарегистрировать в книге регистрации открытых лицевых счетов.
2. Валютному счету в евро, с номером запили в журнале регистрации 8;
3. Рублевому счету по предоставленному “овердрафту”, с порядковым номером регистрации 16;
4. Рублевому счету по неиспользованным лимитам по предоставлению кредита в виде “овердрафта”, с порядковым номером регистрации 7;

* Признак счета (14-й знак): 0- расчетный, 1- транзитный.

Задание 2.

Задание второе предполагает составление проводок по операциям коммерческого банка, выполненным в течение дня, и отражение их в ведомости проводок.

Задание рекомендуется выполнять в следующем порядке:

1. Внимательно ознакомьтесь с содержанием задания и исходными данными.
2. Заполните ведомость бухгалтерских проводок (см. Приложение 2).
3. Подсчитайте и запишите итоги оборотов по дебету и кредиту по всем счетам, по которым проходило движение средств за день.

Третье задание заключается в оформлении платежного поручения.

Задание 3.

Оформите платежное поручение №276 об оплате за товарно-материальные ценности АО «Рассвет» по расчетному счету 40702, иногороднему поставщику.

Недостающие реквизиты дополнить самостоятельно.

В четвертом задании требуется составить примерный сокращённый баланс коммерческого банка.

Задание 4.

Составьте бухгалтерский баланс ОАО «Стела-Банк» используя следующие данные:

Задание выполнить в таблице:

Пятое задание предлагает решение тестов

Задание 5.

Выберите правильный ответ (возможен только один вариант).

Вопрос 1: Какая составляется бухгалтерская проводка, при приёме к исполнению, платежного поручение, если средства на расчетном счете отсутствуют?

1. Дт  99999  Кт   90902    
2. Дт  90902  Кт  90901
3. Дт  90901  Кт  99999    

Вопрос 2: Совокупность способов и приёмов, с помощью которых познаётся предмет бухгалтерского учета:

1. объекты бухгалтерского учета

2. методы бухгалтерского учета

3. предмет бухгалтерского учета

Вопрос 3: Начислены проценты по вкладам физических лиц (по методу начислений):

1. Дт 70606 Кт 47411
2. Дт 61304 Кт 47411
3. Дт 42603 Кт 47411

Вопрос 4: Дт 60308 Кт 20202

1. суммы, выдаваемые под отчет работникам банка
2. списание использованных средств на основании отчета
3. неиспользованные и сдаваемые подотчетные суммы

Вопрос 5: Выберите верное высказывание:

1. Хозяйственный учет является составной частью бухгалтерского учета
2. Бухгалтерский учет является одним из видов хозяйственного учета
3. Бухгалтерский учет является одним из видов статистического учета

Вопрос 6: Начисленные проценты подлежат отражению в бухгалтерском учете банка:

1. не реже одного раза в месяц
2. не реже одного раза в квартал
3. ежедневно

Вопрос 7: Формирование резервов на возможные потери по ссудам отражается:

1. Дт 70601 Кт 45215
2. Дт 70606 Кт 50319
3. Дт 70606 Кт 44915

Вопрос 8: Образование просроченной задолженности по кредитам предоставленным отражается:

1. Дт  45812  Кт  45204   
2. Дт  45912  Кт   45204   
3. Дт  45812  Кт   40702

Вопрос 9: Начислена заработная плата сотрудникам кредитной организации

1. Дт 70606 Кт 20202
2. Дт 70701 Кт 60305
3. Дт 70606 Кт 60305

Вопрос 10: Отнесение банком – заемщиком начисленных по привлеченным денежным средствам процентов на его расходы по  методу начислений производится:

1. на дату их уплаты
2. на дату начисления
3. на отчетную дату

В конце работы необходимо привести список использованной литературы, поставить дату выполнения и подпись.