|
190203180658-07
Вариант 7
Первое задание заключается в оформлении книги регистрации открытых счетов клиенту банка (см. Приложение 1). Каждому лицевому счету клиента присваивается двадцатизначный номер.
Задание 1.
Присвоить номера лицевым счетам финансовой организации, находящегося в федеральной собственности, при их открытии в КБ “Донхлеббанк”:*
- Расчетному рублевому счету с номером записи в журнале регистрации 102; Зарегистрировать в книге регистрации открытых лицевых счетов.
- Транзитному счету для учета экспортной выручки, подлежащей обязательной продаже, в долларах США, с номером запили в журнале регистрации 17;
- Рублевому счету по предоставленному “овердрафту”, с порядковым номером регистрации 5;
- Рублевому счету по неиспользованным лимитам по предоставлению кредита в виде “овердрафта”, с порядковым номером регистрации 1;
* Признак счета (14-й знак): 0- расчетный, 1- транзитный.
Задание 2.
Задание второе предполагает составление проводок по операциям коммерческого банка, выполненным в течение дня, и отражение их в ведомости проводок.
Задание рекомендуется выполнять в следующем порядке:
1.Внимательно ознакомьтесь с содержанием задания и исходными данными.
2.Заполните ведомость бухгалтерских проводок (см. Приложение 2).
3.Подсчитайте и запишите итоги оборотов по дебету и кредиту по всем счетам, по которым проходило движение средств за день.
1. Образование просроченной задолженности по кредитам предоставленным отражается
|
5000
|
2. В кассу банка получено подкрепление из РКЦ с корреспондентского счета
|
500
|
3. В конце дня дебетовый остаток по расчётному счёту коммерческого негосударственного предприятия переносится на овердрафтный счёт
|
97
|
4. Банк просрочил выплату ранее начисленных и зарезервированных процентов по вкладу Машкова А.П.
|
6
|
5. По инкассовому поручению № 5 со счёта ООО «РИФ» списан штраф в пенсионный фонд – клиент данного банка
|
12
|
6.В результате ревизии кассы обнаружена недостача в размере
|
1
|
7.Погашен овердрафт, предоставленный ранее некоммерческой организации, находящейся в федеральной собственности
|
70
|
8. При наступлении срока платежа плательщик представил в Банк акцептованное ПТ. Средств на р/счёте нет.
|
67
|
9. Ранее обнаруженная недостача погашена кассиром в сумме 1350 руб
|
200
|
10. Негосударственное коммерческое предприятие выставило аккредитив на иногороднего поставщика через корсчет нашего банка в банке поставщика
|
80
|
Третье задание заключается в оформлении кассового документа – расходный кассовый ордер.
Задание 3.
Оформите расходный кассовый ордер в случае закрытия срочного вклада физического лица на 120 дней.
Недостающие реквизиты дополнить самостоятельно.
В четвертом задании требуется произвести исправление ошибочных бухгалтерских записей по счетам, время выявления которых – после заключения баланса.
Задание 4.
В ходе проведения в банке последующей проверки лицевых счетов выявлена ошибочная запись: по платежному поручению № 61 плательщика «Бриз» (клиент данного банка) сумма 118210 рублей зачислена вместо расчетного счета № 40702810709280000014 ОАО «Нева» на расчетный счет № 40701810209280000014 ОАО «Нива».
Требуется:
1.Составить бухгалтерские проводки на исправление ошибочных записей.
2.Указать, в лицевом счете, какого клиента, и какие отметки следует сделать при исправлении ошибочной записи.
Пятое задание предлагает решение тестов
Задание 5.
Выберите правильный ответ (возможен только один вариант).
Вопрос 1: Какой капитал образуется при формировании организации за счет вкладов учредителей?
- уставный
- резервный
- добавочный
Вопрос 2: Какими записями на счетах бухгалтерского учёта отражается получение кредита Физическим лицом – индивидуальным предпринимателем:
- Дт 45407 Кт 40802
- Дт 45507 Кт 40802
- Дт 40802 Кт 45505
Вопрос 3: Какая составляется бухгалтерская проводка, при приёме к исполнению, платежного требования?
- Дт 99999 Кт 90902
- Дт 90902 Кт 90901
- Дт 90901 Кт 99999
Вопрос 4: Что понимают под «овердрафтом»:
- Форма кредитования, при которой кредит предоставляется при недостатке средств на расчётном (текущем) счёте.
- Форма кредитования, при которой кредит предоставляется ежемесячно для пополнения расчётного (текущего) счёта.
- Форма кредитования, при которой кредит предоставляется частями по заранее запланированному графику.
Вопрос 5: Совокупность способов и приёмов, с помощью которых познаётся предмет бухгалтерского учета:
1. объекты бухгалтерского учета
2. методы бухгалтерского учета
3. предмет бухгалтерского учета
Вопрос 6: Открыты лимиты по предоставлению кредита в виде овердрафта:
- Дт 91417 Кт 99999
- Дт 99998 Кт 91317
- Дт 91317 Кт 99999
Вопрос 7: Проводками Дт 20209 Кт 20202
Дт 20207 Кт 20209 оформляется:
- подкрепление кассы с корреспондентского счета
- поступление денежной наличности из других кредитных организаций
- подкрепление кассы филиала
Вопрос 8: Начислены проценты по вкладам физических лиц (по методу начислений):
- Дт 61304 Кт 47411
- Дт 70606 Кт 47411
- Дт 42302 Кт 47411
Вопрос 9: Документами аналитического учета являются:
- ежедневная оборотная ведомость
- лицевой счет
- баланс
Вопрос 10: Дт 60308 Кт 20202
1. Списание использованных средств на основании отчета
2. Неиспользованные и сдаваемые подотчетные суммы
3. Суммы, выдаваемые под отчет работникам банка
В конце работы необходимо привести список использованной литературы, поставить дату выполнения и подпись.
Источник: 190203180658-07 | 