|
190203180658-06
Вариант 6
Первое задание заключается в оформлении книги регистрации открытых счетов клиенту банка (см. Приложение 1). Каждому лицевому счету клиента присваивается двадцатизначный номер.
Задание 1.
Присвоить номера лицевым счетам физическому лицу, при их открытии в КБ “Донинвест”:*
- Депозитный счет до востребования в рублях с номером записи в журнале регистрации 77; Зарегистрировать в книге регистрации открытых лицевых счетов.
- Счет физические лица, валюта счета - рубли, с номером запили в журнале регистрации 13;
- Рублевому счету, по учету кредита, предоставленному физическому лицу на 3 года, с порядковым номером регистрации 222;
- Счет, отражающий покупку сберегательного сертификата сроком обращения 12 дней, с порядковым номером регистрации 254;
* Признак счета (14-й знак): 0- расчетный, 1- транзитный.
Задание 2.
Задание второе предполагает составление проводок по операциям коммерческого банка, выполненным в течение дня, и отражение их в ведомости проводок.
Задание рекомендуется выполнять в следующем порядке:
- Внимательно ознакомьтесь с содержанием задания и исходными данными.
- Заполните ведомость бухгалтерских проводок (см. Приложение 2).
- Подсчитайте и запишите итоги оборотов по дебету и кредиту по всем счетам, по которым проходило движение средств за день.
1. На корреспондентский счет «ДонБанк» поступили денежные средства для зачисления на счёт клиентов (без приложения платёжных документов)
|
86
|
2. В банк поступили документы, подтверждающие принадлежность денежных средств ООО «Розаб» и подлежащие зачислению на счёт клиента
|
86
|
3. Принято к исполнению платежное требование
|
67
|
4. Создан РВПС по выданному кредиту негосударственной финансовой организации.
|
200
|
5. Выплачена наличными начисленная зарплата работникам банка из кассы по ведомости
|
5900
|
6. Из начисленной зарплаты работников банка согласно условиям кредитных договоров погашена их задолженность по потребительским кредитам, выданным сроком до 1 года и погашены проценты по ссудам
|
8
2
|
7. С чекового счёта клиента списаны денежные средства в оплату предъявленного чека
|
50
|
8. Открыт срочный вклад на 100 дней. Вкладчик Петров.А.О.
|
40
|
9. С корреспондентского счёта банка поставщика (АКБ «Капитал») списаны денежные средства в сумме неиспользованного аккредитива и перечислены в банк покупателя
|
200
|
10.Вынесена на просрочку задолженность физического лица по кредиту, выданному сроком на 5 лет
|
144
|
Третье задание заключается в оформлении мемориального ордера.
Задание 3.
Оформите мемориальный ордер в случае пролонгации кредита на 6 месяца, выданного коммерческому предприятию на срок 12 месяцев.
Недостающие реквизиты дополнить самостоятельно.
В четвертом задании требуется составить примерный сокращённый баланс коммерческого банка.
Задание 4.
Составьте бухгалтерский баланс ОАО «ИнкомБанк» используя следующие данные:
Название статьи
|
Сумма, т.р.
|
Выпущенные сберегательные сертификаты со сроком погашения 90 дней
|
30896
|
Корреспондентский счет в Банке России
|
31458
|
Нераспределённая прибыль
|
17890
|
Средства на расчетных счетах клиентов
|
99110
|
Основные средства
|
109000
|
Касса кредитной организации
|
56032
|
Материалы
|
2420
|
Уставный капитал
|
100634
|
Потребительские кредиты
|
49620
|
Гарантии выданные
|
500
|
Задание выполнить в таблице:
№
|
счет
|
АКТИВ(название статьи)
|
сумма
|
№
|
счет
|
ПАССИВ(название статьи)
|
сумма
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО
|
|
ИТОГО
|
|
Пятое задание предлагает решение тестов
Задание 5.
Выберите правильный ответ (возможен только один вариант).
Вопрос 1: Обязательства кредитной организации по банковским операциям это:
- Кредиторская задолженность
- Бухгалтерская задолженность
- Дебиторская задолженность
Вопрос 2: По объявлению на взнос наличными принята выручка от реализации и зачислена на расчетный счет коммерческой организации, находящейся в федеральной собственности:
- Дт 20202 Кт 40702
- Дт 30102 Кт 40502
- Дт 20202 Кт 40502
Вопрос 3: Закрыты лимиты по предоставлению кредита в виде овердрафта:
- Дт 91417 Кт 99999
- Дт 99998 Кт 91317
- Дт 91317 Кт 99998
Вопрос 4: Начислены проценты по вкладам юридических лиц (по методу начислений):
- Дт 70606 Кт 47426
- Дт 70606 Кт 47411
- Дт 42301 Кт 47411
Вопрос 5: Дт 20202 Кт 60308
- суммы, выдаваемые под отчет работникам банка
- списание использованных средств на основании отчета
- неиспользованные и сдаваемые подотчетные суммы
Вопрос 6: Отнесение банком- кредитором начисленных по размещенным денежным средствам процентов на доходы по методу начисления производится:
- на дату их получения
- на дату начисления
- ежедневно
Вопрос 7: На какой счет относится уплата штрафа кредитной организацией за нарушение правил безналичных расчетов
- 70601
- 70606
- 70802
Вопрос 8: Начисленные проценты подлежат отражению в бухгалтерском учете банка:
- не реже одного раза в месяц
- не реже одного раза в квартал
- ежедневно
Вопрос 9: Образование просроченной задолженности по кредитам, предоставленным физическим лицам отражается:
- Дт 45812 Кт 45204
- Дт 45912 Кт 45204
- Дт 45817 Кт 45507
Вопрос 10: Начислена заработная плата сотрудникам кредитной организации
- Дт 70606 Кт 20202
- Дт 70701 Кт 60305
- Дт 70606 Кт 60305
В конце работы необходимо привести список использованной литературы, поставить дату выполнения и подпись.
Источник: 190203180658-06 | 