|
190203180658-05
Вариант 5
Первое задание заключается в оформлении книги регистрации открытых счетов клиенту банка (см. Приложение 1). Каждому лицевому счету клиента присваивается двадцатизначный номер.
Задание 1.
Присвоить номера лицевым счетам негосударственной коммерческой организации, при их открытии в КБ “ Донинвест”:*
- Расчетному рублевому счету с номером записи в журнале регистрации 2;
Зарегистрировать в книге регистрации открытых лицевых счетов.
- Транзитному счету для учета экспортной выручки, подлежащей обязательной продаже, в долларах США, с номером запили в журнале регистрации 9;
- Рублевому счету по предоставленному “овердрафту”, с порядковым номером регистрации 126;
- Рублевому счету по неиспользованным лимитам по предоставлению кредита в виде “овердрафта”, с порядковым номером регистрации 16;
* Признак счета (14-й знак): 0- расчетный, 1- транзитный.
Задание второе предполагает составление проводок по операциям коммерческого банка, выполненным в течение дня, и отражение их в ведомости проводок.
Задание 2.
Задание рекомендуется выполнять в следующем порядке:
- Внимательно ознакомьтесь с содержанием задания и исходными данными.
- Заполните ведомость бухгалтерских проводок (см. Приложение 2).
- Подсчитайте и запишите итоги оборотов по дебету и кредиту по всем счетам, по которым проходило движение средств за день.
1. По объявлению на взнос наличными принята в кассу выручка и зачислена на счет коммерческого предприятия, находящегося в частной собственности «Импульс»
|
800
|
2. Доначислены и получены в том же периоде проценты по кредиту Иванова И.И. в сумме 5678 руб.
|
5,5
|
3.Банк плательщика принял от поставщика платежное требование на инкассо.
|
99
|
4. Плательщик отказался акцептовать платежное требование
|
99
|
5. Из кассы банка наличные деньги заправлены в банкомат, находящейся в этом же кассовом узле
|
1000
|
6. Выдан наличными деньгами потребительский кредит Наумову П.Е. сумма 150000 рублей на срок 6 месяцев.
|
20
10
|
7. Начислены проценты и причислены к счетам по вкладам довостребования физических лиц
|
2
|
8.Уплачены наличными проценты, причисленные ранее к счетам довостребования физических лиц
|
0,2
|
9.Государственной коммерческой организации, предъявившей реестр с отгрузочными документами, перечислены средства с аккредитива, выставленного на ее имя
|
2200
|
10.По истечении срока действия остаток неиспользованного лимита лимитированной чековой книжки ООО «Дон» возвращен на его расчетный счет
|
23
|
Третье задание заключается в оформлении кассового документа – расходный кассовый ордер.
Задание 3.
Оформите расходный кассовый ордер в случае выдачи потребительского кредита на 3 года.
Недостающие реквизиты дополнить самостоятельно.
В четвертом задании требуется произвести исправление ошибочных бухгалтерских записей по счетам, время выявления которых – после заключения баланса.
Задание 4.
В ходе проведения в банке последующей проверки лицевых счетов выявлена ошибочная запись: по платежному поручению № 95 плательщика «Бриг» (клиента данного банка) сумма 57900 рублей зачислена вместо расчетного счета № 40701810787200000098 ОАО «Союз» на расчетный счет № 40702810287200000153 ОАО «Союз».
Требуется:
1.Составить бухгалтерские проводки на исправление ошибочных записей.
2.Указать, в лицевом счете, какого клиента, и какие отметки следует сделать при исправлении ошибочной записи.
Пятое задание предлагает решение тестов
Задание 5.
Выберите правильный ответ (возможен только один вариант).
Вопрос 1: Отнесение банком – заемщиком начисленных по привлеченным денежным средствам процентов на его расходы по методу начислений производится:
- на дату их уплаты
- на дату начисления
- на отчетную дату
Вопрос 2: Выберите верное высказывание:
- Хозяйственный учет является составной частью бухгалтерского учета
- Бухгалтерский учет является одним из видов хозяйственного учета
- Бухгалтерский учет является одним из видов статистического учета
Вопрос 3: Какая составляется бухгалтерская проводка, при приёме к исполнению, платежного поручение, если средства на расчетном счете отсутствуют?
- Дт 99999 Кт 90902
- Дт 90902 Кт 90901
- Дт 90901 Кт 99999
Вопрос 4: Документами синтетического учета являются:
- ежедневная оборотная ведомость
- лицевой счет
- ведомость остатков по счетам
Вопрос 5: Дт 60308 Кт 20202
- Суммы, выдаваемые под отчет работникам банка
- Списание использованных средств на основании отчета
- Неиспользованные и сдаваемые подотчетные суммы
Вопрос 6: Что является регистром аналитического учета?
- ежедневный баланс
- ежедневная оборотная ведомость
- лицевые счета
Вопрос 7: На какой счет относится уплата штрафа кредитной организацией за нарушение правил безналичных расчетов
- 70601
- 70606
- 70802
Вопрос 8: Начисленные проценты подлежат отражению в бухгалтерском учете банка:
- не реже одного раза в месяц
- не реже одного раза в квартал
- ежедневно
Вопрос 9: Образование просроченной задолженности по кредитам предоставленным отражается:
- Дт 45812 Кт 45204
- Дт 45912 Кт 45204
- Дт 45812 Кт 40702
Вопрос 10: Начислена заработная плата сотрудникам кредитной организации
- Дт 70606 Кт 20202
- Дт 70701 Кт 60305
- Дт 70606 Кт 60305
В конце работы необходимо привести список использованной литературы, поставить дату выполнения и подпись.
Источник: 190203180658-05 | 