|
190203180658-04
Вариант 4
Первое задание заключается в оформлении книги регистрации открытых счетов клиенту банка (см. Приложение 1). Каждому лицевому счету клиента присваивается двадцатизначный номер.
Задание 1.
Присвоить номера лицевым счетам некоммерческого предприятия, находящегося в государственной (кроме федеральной) собственности, при их открытии в КБ “ Донинвест”:*
- Расчетному рублевому счету с номером записи в журнале регистрации 19; Зарегистрировать в книге регистрации открытых лицевых счетов.
- Бюджетному рублевому счету, символ бюджетной отчетности 123, с номером запили в журнале регистрации 4;
- Рублевому счету по предоставленному “овердрафту”, с порядковым номером регистрации 10;
- Рублевому счету по неиспользованным лимитам по предоставлению кредита в виде “овердрафта”, с порядковым номером регистрации 1;
* Признак счета (14-й знак): 0- расчетный, 1- транзитный.
Задание второе предполагает составление проводок по операциям коммерческого банка, выполненным в течение дня, и отражение их в ведомости проводок.
Задание 2.
Задание рекомендуется выполнять в следующем порядке:
- Внимательно ознакомьтесь с содержанием задания и исходными данными.
- Заполните ведомость бухгалтерских проводок (см. Приложение 2).
- Подсчитайте и запишите итоги оборотов по дебету и кредиту по всем счетам, по которым проходило движение средств за день.
1. Начислены и присоединены к срочному вкладу проценты, открытому физическому лицу на 4 месяца
|
5
|
2. Негосударственное коммерческое предприятие выставило аккредитив на иногороднего поставщика через корсчет своего банка
|
80
|
3. Создан РВПС по выданному кредиту негосударственной финансовой организации.
|
8
|
4.На расчетный счет ООО «АУФ» по платежному поручению зачислены средства от АО «Сибирь» клиента другого банка
|
200
|
5. Выплачена наличными начисленная зарплата работникам банка
|
57
|
6. Отразите в бухгалтерском учёте следующие результаты ревизии кассы: обнаружен излишек денежных средств
|
0,5
|
7. Начислены проценты и причислены к счетам по вкладам населения сроком от 1 года до 3 лет (по методу "начисления")
|
44
|
8. Открыт срочный вклад на 100 дней. Вкладчик Петров.
|
40
|
9. Наличными из кассы выплачена предоплата поставщику на материалы (канцтовары)
|
6
|
10.С депозитного счета до востребования физического лица списаны по мемориальному ордеру денежные средства и перечислены на открытие срочного вклада 60 дней
|
50
|
Третье задание заключается в оформлении кассового документа - приходного кассового ордера.
Задание 3.
Оформите приходный кассовый ордер в случае открытия вклада физическим лицом на 6 месяцев.
Недостающие реквизиты дополнить самостоятельно.
В четвертом задании требуется составить примерный сокращённый баланс коммерческого банка.
Задание 4.
Составьте бухгалтерский баланс ОАО «ИнкомБанк» используя следующие данные:
Название статьи
|
Сумма, т.р.
|
Привлечённые средства, подлежащие погашению через 12 месяцев
|
4455
|
Корреспондентский счет в Банке России
|
7800
|
Основные средства
|
4200
|
Средства на расчетных счетах клиентов
|
17505
|
Материалы
|
10005
|
Касса кредитной организации
|
27853
|
Добавочный капитал
|
23000
|
Уставный капитал
|
22495
|
Долгосрочные ссуды, выданные юридическим лицам
|
17597
|
Расчетные документы, не оплаченные в срок
|
48600
|
Задание выполнить в таблице:
№
|
счет
|
АКТИВ(название статьи)
|
сумма
|
№
|
счет
|
ПАССИВ(название статьи)
|
сумма
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО
|
|
ИТОГО
|
|
Пятое задание предлагает решение тестов
Задание 5.
Выберите правильный ответ (возможен только один вариант).
Вопрос 1: Наличие и движение имущества, источники его формирования и использования являются:
- предметом бухгалтерского учета;
- методом бухгалтерского учета;
- хозяйственной операцией.
Вопрос 2: Какими записями на счетах бухгалтерского учёта отражается выдача потребительского кредита:
- Дт 42303 Кт 20202
- Дт 45506 Кт 20202
- Дт 45603 Кт 30102
Вопрос 3: Какая составляется бухгалтерская проводка, при приёме к исполнению платежного требования?
- Дт 99999 Кт 90902
- Дт 90902 Кт 99999
- Дт 90901 Кт 99999
Вопрос 4: Дт 60308 Кт 20202
- суммы, выдаваемые под отчет работникам банка
- списание использованных средств на основании отчета
- неиспользованные и сдаваемые подотчетные сумм
Вопрос 5: Документами синтетического учета являются:
- ежедневная оборотная ведомость
- лицевой счет
- ведомость остатков по счетам
Вопрос 6: Отнесение банком- кредитором начисленных по размещенным денежным средствам процентов на доходы по методу начисления производится:
- на дату их получения
- на дату начисления
- ежедневно
Вопрос 7: Открыты лимиты по предоставлению кредита в виде овердрафта:
- Дт 91417 Кт 99999
- Дт 99998 Кт 91317
- Дт 91317 Кт 99999
Вопрос 8: Образование просроченной задолженности по кредитам предоставленным отражается:
- Дт 45812 Кт 45204
- Дт 45912 Кт 45204
- Дт 45812 Кт 40702
Вопрос 9: Начислена заработная плата сотрудникам кредитной организации
- Дт 70606 Кт 20202
- Дт 70701 Кт 60305
- Дт 70606 Кт 60305
Вопрос 10: Начисленные проценты подлежат отражению в бухгалтерском учете банка:
- не реже одного раза в месяц
- не реже одного раза в квартал
- ежедневно
В конце работы необходимо привести список использованной литературы, поставить дату выполнения и подпись.
Источник: 190203180658-04 | 