|
190203180658-03
Вариант 3.
Первое задание заключается в оформлении книги регистрации открытых счетов клиенту банка (см. Приложение 1). Каждому лицевому счету клиента присваивается двадцатизначный номер.
Задание 1.
Присвоить номера лицевым счетам коммерческого предприятия, находящегося в государственной (кроме федеральной) собственности, при их открытии в КБ “ Донинвест”:*
- Текущему валютному счету в валюте США с номером записи в журнале регистрации 24; Зарегистрировать в книге регистрации открытых лицевых счетов.
- Транзитному счету для учета экспортной выручки, подлежащей обязательной продаже, в долларах США, с номером запили в журнале регистрации 8;
- Рублевому счету по предоставленному “овердрафту”, с порядковым номером регистрации 12;
- Рублевому счету по неиспользованным лимитам по предоставлению кредита в виде “овердрафта”, с порядковым номером регистрации 11;
* Признак счета (14-й знак): 0- расчетный, 1- транзитный.
Задание второе предполагает составление проводок по операциям коммерческого банка, выполненным в течение дня, и отражение их в ведомости проводок.
Задание 2.
Задание рекомендуется выполнять в следующем порядке:
- Внимательно ознакомьтесь с содержанием задания и исходными данными.
- Заполните ведомость бухгалтерских проводок (см. Приложение 2).
- Подсчитайте и запишите итоги оборотов по дебету и кредиту по всем счетам, по которым проходило движение средств за день.
1. По денежному выданы наличные деньги коммерческому частному предприятию «Луч» из кассы банка
|
5000
|
2. На основании заявления выдана денежная чековая книжка на 5 чеков ОАО «Миг». Наличными внесена плата.
|
5
0,05
|
3. С расчетного счета ОАО «Лира» на депозитный счет перечислены средства на срок 60 дней
|
87
|
4.На расчетный счет ООО «Мир» по платежному поручению зачислены средства от АО «Руно» клиента другого банка
|
200
|
5. Выплачена наличными начисленная зарплата работникам банка
|
57
|
6. Из начисленной зарплаты работников банка согласно условиям кредитных договоров погашена их задолженность по потребительским кредитам, выданным сроком до 1 года и погашены проценты по ссудам
|
20
10
|
7.Отразите в бухгалтерском учёте следующие результаты ревизии кассы: недостача денежных средств
|
7
|
8. По объявлению на взнос наличными принята выручка от реализации и зачислена на расчетный счет коммерческой организации, находящейся в федеральной собственности в сумме 390000 руб.
|
40
|
9. Причислены ранее начисленные проценты к вкладу Ивановой П.А. (открыт на 180 дней)
|
1.2
|
10. Выдан кредит коммерческой организации, находящейся в федеральной собственности
|
190
|
Третье задание заключается в оформлении кассового документа - объявления на взнос наличными деньгами.
Задание 3.
Оформите объявления на взнос наличными деньгами при сдачи выручки от реализации в сумме 5900000 коммерческим предприятием ОАО «Орион». Недостающие реквизиты дополнить самостоятельно.
В четвертом задании требуется произвести исправление ошибочных бухгалтерских записей по счетам, время выявления которых – после заключения баланса.
Задание 4.
В ходе проведения в банке последующей проверки лицевых счетов выявлена ошибочная запись: по платежному поручению № 25 плательщика «Миг» (клиент нашего банка) сумма 114700 рублей зачислена вместо расчетного счета №40702810900000000110 ОАО «Стелька» на расчетный счет № 40701810500000000010 ОАО «Смена».
Требуется:
1.Составить бухгалтерские проводки на исправление ошибочных записей.
2.Указать каким документом делается исправление ошибочной записи.
Пятое задание предлагает решение тестов
Задание 5.
Выберите правильный ответ (возможен только один вариант).
Вопрос 1: Совокупность способов ведения бухгалтерского учета, принятая организацией - это:
- положение;
- инструкция;
- учетная политика.
Вопрос 2: На какой счет относится уплата штрафа кредитной организацией за нарушение правил безналичных расчетов
- 70601
- 70606
- 70802
Вопрос 3: Какая составляется бухгалтерская проводка, если средства на расчетном счете отсутствуют, а плательщик акцептовал платежное требование?
- Дт 99999 Кт 90902
- Дт 90902 Кт 90901
- Дт 90901 Кт 99999
Вопрос 4: Какой капитал образуется при формировании организации за счет вкладов учредителей?
- уставный;
- резервный;
- добавочный.
Вопрос 5: Сформулируйте принцип оперативности бухгалтерского учета:
- операции, совершаемые в течение операционного дня должны отражаться в бухгалтерском учете в тот же день;
- операции, совершаемые в течение операционного дня должны отражаться в бухгалтерском учете в тот же день или следующим рабочим днём;
- операции, совершаемые в течение операционного дня должны отражаться в бухгалтерском учете следующим рабочим днём.
Вопрос 6: Открыты лимиты по предоставлению кредита в виде овердрафта:
- Дт 91417 Кт 99999
- Дт 99998 Кт 91317
- Дт 91317 Кт 99999
Вопрос 7: Требования кредитной организации по банковским операциям это:
- кредиторская задолженность
- дебиторская задолженность
- брокерская задолженность
Вопрос 8: Проводками Дт 20209 Кт 20202
Дт 30102 Кт 20209 оформляется:
- подкрепление кассы с корреспондентского счета
- поступление денежной наличности из других кредитных организаций
- сдан сверхлимитный остаток кассы
Вопрос 9: Образование просроченной задолженности по кредитам предоставленным отражается:
- Дт 45812 Кт 45204
- Дт 45912 Кт 45204
- Дт 45812 Кт 40702
Вопрос 10: Начислены проценты по вкладам физических лиц (по методу начислений):
- Дт 61304 Кт 47411
- Дт 70606 Кт 47411
- Дт 42301 Кт 47411
В конце работы необходимо привести список использованной литературы, поставить дату выполнения и подпись.
Источник: 190203180658-03 | 