|
190203180658-02
Вариант 2
Первое задание заключается в оформлении книги регистрации открытых счетов клиенту банка (см. Приложение 1). Каждому лицевому счету клиента присваивается двадцатизначный номер.
Задание 1.
Присвоить номера лицевым счетам финансовой организации, находящегося в федеральной собственности, при их открытии в КБ “Донинвест”:*
- Расчетному рублевому счету с номером записи в журнале регистрации 41;
Зарегистрировать в книге регистрации открытых лицевых счетов.
- Валютному счету в евро, с номером запили в журнале регистрации 7;
- Рублевому счету по предоставленному “овердрафту”, с порядковым номером регистрации 85;
- Рублевому счету по неиспользованным лимитам по предоставлению кредита в виде “овердрафта”, с порядковым номером регистрации 31;
* Признак счета (14-й знак): 0- расчетный, 1- транзитный.
Задание второе предполагает составление проводок по операциям коммерческого банка, выполненным в течение дня, и отражение их в ведомости проводок.
Задание 2.
Задание рекомендуется выполнять в следующем порядке:
- Внимательно ознакомьтесь с содержанием задания и исходными данными.
- Заполните ведомость бухгалтерских проводок (см. Приложение 2).
- Подсчитайте и запишите итоги оборотов по дебету и кредиту по всем счетам, по которым проходило движение средств за день.
1.С расчетного счета ОАО «Лира» на депозитный счет перечислены средства на срок 60 дней
|
50
|
2.На основании заявления выдана денежная чековая книжка на 10 чеков ОАО «Миг». Наличными внесена плата.
|
10
0,05
|
3. Государственной коммерческой организации, предъявившей реестр с отгрузочными документами, перечислены средства с аккредитива, выставленного на ее имя
|
1087
|
4. По расходному кассовому ордеру выдан аванс работнику кредитного отдела на командировку из кассы банка
|
22
|
5. Переоформлен депозитный вклад на 120 дней, открытый ранее на 35 дней Ивановым И.И.
|
157
|
6. Начислены проценты и причислены к счетам по вкладам населения сроком от 1 года до 3 лет (по методу "начисления")
|
340
|
7 Вынесена на просрочку задолженность физического лица по ссуде, выданной сроком 120 дней и процентам, не уплаченным в срок, с созданием РВПС в полной сумме задолженности
|
50
7
50
|
8. Начислены и капитализированы проценты по депозиту физического лица на 3 месяца
|
4
|
9. Выплачена наличными начисленная зарплата работникам банка
|
200
|
10. Банк плательщика принял от поставщика платежное требование на инкассо.
|
96
|
Третье задание заключается в оформлении мемориального ордера.
Задание 3.
Оформите мемориальный ордер в случае пролонгации кредита на 2 месяца, выданного ОАО «Мир» на срок 12 месяцев.
Недостающие реквизиты дополнить самостоятельно.
В четвертом задании требуется составить примерный сокращённый баланс коммерческого банка.
Задание 4.
Составьте бухгалтерский баланс ОАО «ДонБанк» используя следующие данные:
Название статьи
|
Сумма, т.р.
|
Здание административного комплекса
|
28000
|
Краткосрочные ссуды, выданные физ. лицам
|
35000
|
Нераспределённая прибыль
|
10000
|
Полученные межбанковские кредиты от Банка России на срок 1 год
|
27000
|
Материалы
|
3050
|
Депозиты физических лиц на срок 180 дней
|
4950
|
Касса кредитной организации
|
7000
|
Уставный капитал
|
45050
|
Корреспондентский счет в Банке России
|
13950
|
Бланки собственных ценных бумаг для распространения
|
5000
|
Задание выполнить в таблице:
№
|
счет
|
АКТИВ(название статьи)
|
сумма
|
№
|
счет
|
ПАССИВ(название статьи)
|
сумма
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО
|
|
ИТОГО
|
|
Пятое задание предлагает решение тестов.
Задание 5. Выберите правильный ответ (возможен только один вариант).
Вопрос 1: Учетная политика оформляется:
1. Приказом;
2. Заявлением;
3. Справкой.
Вопрос 2: Отнесение банком – заемщиком начисленных по привлеченным денежным средствам процентов на его расходы по методу начислений производится:
- на дату их уплаты
- на дату начисления
- на отчетную дату
Вопрос 3: Совокупность способов и приёмов, с помощью которых познаётся предмет бухгалтерского учета:
1. объекты бухгалтерского учета
2. методы бухгалтерского учета
3. предмет бухгалтерского учета
Вопрос 4: Какая составляется бухгалтерская проводка, при приёме к исполнению, платежного поручение, если средства на расчетном счете отсутствуют?
- Дт 99999 Кт 90902
- Дт 90902 Кт 90901
- Дт 90901 Кт 99999
Вопрос 5: Средства по источникам образования и формирования бывают:
- долгосрочные и краткосрочные;
- собственные и заёмные;
- оборотные и внеоборотные.
Вопрос 6: Что понимают под «овердрафтом»:
- Форма кредитования, при которой кредит предоставляется при недостатке средств на расчётном (текущем) счёте.
- Форма кредитования, при которой кредит предоставляется ежемесячно для пополнения расчётного (текущего) счёта.
- Форма кредитования, при которой кредит предоставляется частями по заранее запланированному графику.
Вопрос 7: Юридическим лицом задепонированы средства для расчета чеками, за счет полученного в банке кредита:
- Дт 45202 Кт 40903
- Дт 40601 Кт 20202
- Дт 40702 Кт 40903
Вопрос 8: Открыты лимиты по предоставлению кредита в виде овердрафта:
- Дт 91417 Кт 99999
- Дт 99998 Кт 91317
- Дт 91317 Кт 99999
Вопрос 9: Обязательства кредитной организации по банковским операциям это:
- кредиторская задолженность;
- бухгалтерская задолженность;
- дебиторская задолженность;
Вопрос 10: Проводками Дт 20209 Кт 30102
Дт 20202 Кт 20209 оформляется:
- подкрепление кассы с корреспондентского счета
- поступление денежной наличности из других кредитных организаций
- внесение физическим лицом денежных средств в наличной форме в уставный капитал
В конце работы необходимо привести список использованной литературы, поставить дату выполнения и подпись.
Источник: 190203180658-02 | 