|
190203180658-01
Вариант 1
Первое задание заключается в оформлении книги регистрации открытых счетов клиенту банка (см. Приложение 1). Каждому лицевому счету клиента присваивается двадцатизначный номер.
Задание 1.
Присвоить номера лицевым счетам коммерческого предприятия, находящегося в федеральной собственности, при их открытии в КБ “ Донинвест”:*
- Расчетному рублевому счету с номером записи в журнале регистрации 132;
Зарегистрировать в книге регистрации открытых лицевых счетов.
- Транзитному счету для учета экспортной выручки, подлежащей обязательной продаже, в долларах США, с номером запили в журнале регистрации 3;
- Рублевому счету по предоставленному “овердрафту”, с порядковым номером регистрации 120;
- Рублевому счету по неиспользованным лимитам по предоставлению кредита в виде “овердрафта”, с порядковым номером регистрации 14;
* Признак счета (14-й знак): 0- расчетный, 1- транзитный.
Задание второе предполагает составление проводок по операциям коммерческого банка, выполненным в течение дня, и отражение их в ведомости проводок.
Задание 2.
Задание рекомендуется выполнять в следующем порядке:
- Внимательно ознакомьтесь с содержанием задания и исходными данными.
- Заполните ведомость бухгалтерских проводок (см. Приложение 2).
- Подсчитайте и запишите итоги оборотов по дебету и кредиту по всем счетам, по которым проходило движение средств за день.
1.На расчетный счет государственного коммерческого предприятия поступила выручка наличными деньгами
|
5000
|
2. Негосударственное коммерческое предприятие выставило аккредитив на иногороднего поставщика через корсчет нашего банка в банке поставщика
|
80
|
3. Начислена работникам банка зарплата
|
87
|
4.На расчетный счет ООО «Тавр» по платежному поручению зачислены средства от АО «Русь» клиента другого банка
|
200
|
5. Выплачена наличными начисленная зарплата работникам банка
|
57
|
6. Из начисленной зарплаты работников банка согласно условиям кредитных договоров погашена их задолженность по потребительским кредитам, выданным сроком до 1 года и погашены проценты по ссудам
|
20
10
|
7. Начислены проценты и причислены к счетам по вкладам населения сроком от 1 года до 3 лет (по методу "начисления")
|
70
|
8.Уплачены наличными проценты, причисленные к счетам по вкладам населения сроком от 1 года до 3 лет по договорам, предусматривающим ежемесячную выплату процентов
|
40
|
9.Государственной коммерческой организации, предъявившей реестр с отгрузочными документами, перечислены средства с аккредитива, выставленного на ее имя
|
200
|
10.Вынесена на просрочку задолженность физического лица - предпринимателя по ссуде, выданной сроком от 31 до 90 дней и процентам, не уплаченным в срок, с созданием РВПС в полной сумме задолженности
|
90
10
90
|
Третье задание заключается в оформлении мемориального ордера.
Задание 3.
Оформите мемориальный ордер в случае пролонгации кредита на 2 месяца, выданного ОАО «Надежда» на срок 11 месяцев.
Недостающие реквизиты дополнить самостоятельно.
В четвертом задании требуется произвести исправление ошибочных бухгалтерских записей по счетам, время выявления которых – после заключения баланса.
Задание 4.
В ходе проведения в банке последующей проверки лицевых счетов выявлена ошибочная запись: по платежному поручению № 07 иногороднего плательщика «Бриг» сумма 15210 рублей зачислена вместо расчетного счета № 40702810700000000014 ОАО «Смена» на расчетный счет № 40701810200000000014 ОАО «Смена».
Требуется:
1.Составить бухгалтерские проводки на исправление ошибочных записей.
2.Указать каким документом делается исправление ошибочной записи.
Пятое задание предлагает решение тестов
Задание 5.
Выберите правильный ответ (возможен только один вариант).
Вопрос 1: Отнесение банком – заемщиком начисленных по привлеченным денежным средствам процентов на его расходы по методу начислений производится:
- на дату их уплаты
- на дату начисления
- на отчетную дату
Вопрос 2: Какими записями на счетах бухгалтерского учёта отражается получение межбанковского кредита:
- Дт 32003 Кт 30102
- Дт 30102 Кт 31304
- Дт 32003 Кт 31303
Вопрос 3: Какая составляется бухгалтерская проводка, при приёме к исполнению, платежного поручение, если средства на расчетном счете отсутствуют?
- Дт 99999 Кт 90902
- Дт 90902 Кт 90901
- Дт 90901 Кт 99999
Вопрос 4: Что понимают под «овердрафтом»:
- Форма кредитования, при которой кредит предоставляется при недостатке средств на расчётном (текущем) счёте.
- Форма кредитования, при которой кредит предоставляется ежемесячно для пополнения расчётного (текущего) счёта.
- Форма кредитования, при которой кредит предоставляется частями по заранее запланированному графику.
Вопрос 5: Юридическим лицом задепонированы средства для расчета чеками, за счет собственных средств:
- Дт 45202 Кт 40903
- Дт 40601 Кт 20202
- Дт 40702 Кт 40903
Вопрос 6: Открыты лимиты по предоставлению кредита в виде овердрафта:
- Дт 91417 Кт 99999
- Дт 99998 Кт 91317
- Дт 91317 Кт 99999
Вопрос 7: Проводками Дт 20209 Кт 30102
Дт 20202 Кт 20209 оформляется:
- подкрепление кассы с корреспондентского счета
- поступление денежной наличности из других кредитных организаций
- внесение физическим лицом денежных средств в наличной форме в уставный капитал
Вопрос 8: Начислены проценты по вкладам физических лиц (по методу начислений):
- Дт 61304 Кт 47411
- Дт 70606 Кт 47411
- Дт 423 Кт 47411
Вопрос 9: Документами синтетического учета являются:
- ежедневная оборотная ведомость
- лицевой счет
- ведомость остатков по счетам
Вопрос 10: Дт 60308 Кт 20202
- суммы, выдаваемые под отчет работникам банка
- списание использованных средств на основании отчета
- неиспользованные и сдаваемые подотчетные суммы
В конце работы необходимо привести список использованной литературы, поставить дату выполнения и подпись.
Источник: 190203180658-01 | 