|
190203180658-10
Вариант 10
Первое задание заключается в оформлении книги регистрации открытых счетов клиенту банка (см. Приложение 1). Каждому лицевому счету клиента присваивается двадцатизначный номер.
Задание 1.
Присвоить номера лицевым счетам физическому лицу, при их открытии в КБ “Стела-Банк”:*
- Депозитный счет срок вклада 335 дней в валюте США с номером записи в журнале регистрации 7; Зарегистрировать в книге регистрации открытых лицевых счетов.
- Счет физические лица, валюта счета - рубли, с номером запили в журнале регистрации 89;
- Рублевому счету, по учету кредита, предоставленному физическому лицу на 1 год, с порядковым номером регистрации 92;
- Счет, отражающий покупку сберегательного сертификата сроком обращения 90 дней, с порядковым номером регистрации 46;
* Признак счета (14-й знак): 0- расчетный, 1- транзитный.
Задание 2.
Задание второе предполагает составление проводок по операциям коммерческого банка, выполненным в течение дня, и отражение их в ведомости проводок.
Задание рекомендуется выполнять в следующем порядке:
- Внимательно ознакомьтесь с содержанием задания и исходными данными.
- Заполните ведомость бухгалтерских проводок (см. Приложение 2).
- Подсчитайте и запишите итоги оборотов по дебету и кредиту по всем счетам, по которым проходило движение средств за день.
1. По приходному кассовому ордеру получены денежные средства от физического лица - индивидуального предпринимателя
|
50
|
2. По приходному кассовому ордеру фактически получены ранее начисленные проценты
|
8
|
3. С корреспондентского счёта Банка списаны денежные средства, перечисленные по поручению клиента (с приложением платёжных документов)
|
97
|
4. За счёт ссуды Банка, выданной на 3 месяца, задепонированны средства на отдельном банансовом счёте и выдана лимитированная чековая книжка (20 штук).
|
200
20
|
5. Закрыт вклад на 30 дней Иванова М.И., путём перечисления средств на счёт в другом банке
|
7
|
6. Из кассы банка в банкоматы выданы наличные деньги
|
1500
|
7. По денежному чеку получено на хозяйственные нужды
|
10
|
8. Банк погасил задолженность по процентам ООО «Мир» (клиент банка)
|
15
|
9.С расчетного счета ОАО «Луч» на депозитный счет перечислены средства на срок 180 дней
|
50
|
10. На основании заявления выдана денежная чековая книжка (25 чеков) ОАО «Радуга». Наличными внесена плата.
|
25
0,05
|
Третье задание заключается в оформлении кассового документа - приходного кассового ордера.
Задание 3.
Оформите приходный кассовый ордер в случае открытия вклада физическим лицом на 340 дней.
Недостающие реквизиты дополнить самостоятельно.
В четвертом задании требуется составить примерный сокращённый баланс коммерческого банка.
Задание 4.
Составьте бухгалтерский баланс ОАО «ИнкомБанк» используя следующие данные:
Название статьи
|
Сумма, т.р.
|
Выпущенные облигации, сроком погашения до 30 дней
|
8751
|
Корреспондентский счет в Банке России
|
9874
|
Прибыль прошлого года
|
47869
|
Средства на расчетных счетах клиентов
|
39567
|
Основные средства
|
98550
|
Касса кредитной организации
|
41657
|
Нематериальные активы
|
13309
|
Уставный капитал
|
100000
|
Выданные межбанковские кредиты
|
32797
|
Бланки
|
40
|
Задание выполнить в таблице:
№
|
счет
|
АКТИВ(название статьи)
|
сумма
|
№
|
счет
|
ПАССИВ(название статьи)
|
сумма
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО
|
|
ИТОГО
|
|
Задание 5.
Выберите правильный ответ (возможен только один вариант).
Вопрос 1: Какие составляются бухгалтерские проводки при покупке чековой книжки?
- Дт 40702 Кт 70601
- Дт 40702 Кт 70601
Дт 99999 Кт 91207
- Дт 40702 Кт 70601
Дт 91207 Кт 99999
Вопрос 2: Расчётные, текущие, бюджетные счета открываются в банке по Плану счетов кредитных организаций в разделе:
- 3 в подразделе «межбанковские расчёты»
- 4 в подразделе «средства на счетах»
- 4 в подразделе «прочие размещённые средства»
Вопрос 3: Лимит кассового остатка каждое предприятие:
- Определяет индивидуально по согласию с банком
- Определяет индивидуально без согласия с банком
- Не определяет, этот лимит установлен Банком России
Вопрос 4: Списание средств со счёта плательщика по платёжному поручению осуществляется проводкой:
- Дт 40702 Кт 30102
- Дт 30102 Кт 40502
- Дт 40702 Кт 20202
Вопрос 5: Как отражаются в учете активные внебалансовые счета:
- В корреспонденции со счетом № 99998
- В корреспонденции со счетом № 99999
- В корреспонденции со счетом № 99999 и методом двойной записи
Вопрос 6: Начислена заработная плата сотрудникам кредитной организации
- Дт 70606 Кт 20202
- Дт 70701 Кт 60305
- Дт 70606 Кт 60305
Вопрос 7: Начислены проценты по вкладам юридических лиц (по методу начислений):
- Дт 61304 Кт 47411
- Дт 70606 Кт 47426
- Дт 70606 Кт 47427
Вопрос 8: Какова сумма условной оценки за каждый бланк или книжку?
- 1 рубль
- 5 рублей
- 10 рублей
Вопрос 9: Образование просроченной задолженности по кредитам предоставленным отражается:
- Дт 45812 Кт 45204
- Дт 45912 Кт 45204
- Дт 45812 Кт 40702
Вопрос 10: Из кассы банка в банкоматы выданы наличные деньги:
- Дт 20202 Кт 20209
- Дт 20202 Кт 20208
- Дт 20208 Кт 20202
В конце работы необходимо привести список использованной литературы, поставить дату выполнения и подпись.
Источник: 190203180658-10 | 