Задолженность работников по полученным средствам из кассы на командировки
14
Задолженность инструментального завода за поставленные ему приборы
15
Резервный капитал
16
Ограждение завода
17
Уставный капитал
18
Инструмент разный
19
Задолженность финансовым органам
20
Топливо разное
21
Задолженность подотчетных лиц
22
Инвентарь разный
23
Краткосрочные кредиты банка
24
Кресло рабочее
25
Исключительное право на программу для ЭВМ
Задание 2
На основании данных таблицы №2 открыть счета синтетического учета, проставив в них сальдо на начало месяца в зависимости от Вашего варианта.
Суммы операций из журнала регистрации разнести в открытые синтетические и аналитические счета и подсчитать в них обороты и вывести конечное сальдо, таблица №3
Составить оборотную ведомость по счетам, таблица №1
Составить баланс на конец месяца.
Таблица №1
Оборотная ведомость
Шифр счета
Наименование счета
Сальдо на
начало месяца
Обороты за
месяц
Сальдо на
конец месяца
дебет
кредит
дебет
кредит
дебет
кредит
Итого:
Таблица №2
Остатки по синтетическим счетам на начало месяца (руб.)
Наименование счетов
1
2
3
4
5
Д
К
Д
К
Д
К
Д
К
Д
К
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
1. Уставный капитал
207700
210000
208000
207200
208200
2. Прибыль
20000
21000
20500
20600
21300
3. Основные средства
86400
87500
86500
86000
86800
4. Расчеты с поставщиками и подрядчиками
1300
1310
1290
1280
1300
5. Расчетный счет
13820
15060
14060
13200
14060
6. Материалы
144100
144200
144300
144600
144300
7. Готовая продукция на складе
10000
11000
10500
11200
11800
8. Добавочный капитал
3100
3000
3200
3150
3230
9. Расчеты с бюджетом
1100
1190
1130
1200
1230
10. Основное производство
11000
10800
11500
12000
12500
11. Расчеты по оплате труда
9970
9920
10300
11420
11900
12. Касса
100
200
100
100
200
13. Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
1200
1310
1220
1290
1200
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
14. Амортизация основных средств
24300
24600
24300
24200
24400
15. Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
4300
4300
4200
4200
4300
16. Расчеты по сомнительным долгам
1000
1100
1110
1090
1080
17. Расходы будущих периодов
700
720
730
690
750
18. Нематериальные активы
11800
11900
11590
11710
11420
19. Краткосрочные кредиты
11800
11800
11900
11700
11700
20. Амортизация нематериальных активов
2750
2650
2750
2750
2750
Итого:
283220
286780
284590
284790
287210
Таблица №3
Хозяйственные операции
№ п/п
Содержание
операции
ВАРИАНТЫ
1
2
3
4
5
1
2
3
4
5
6
7
1
Акцептованы счета поставщиков за поступившие от комбината «Прогресс»
а) стали легированной
б) алюминия
в) от завода «Радуга» краски
12000
10000
400
13000
10000
500
14000
9500
400
13300
9900
600
12500
9800
700
2
Начислено автобазе за доставку материалов
а) от комбината «Прогресс»
б) от завода «Радуга
2000
200
2500
300
2700
300
2600
300
2500
400
3
Отпущено со склада в основное производство по себестоимости
а) алюминия
б) стали легированной
в) краски
40000
60000
10000
44000
56000
11000
44000
54000
12000
43000
53000
12500
46000
54000
12600
1
2
3
4
5
6
7
4
Отпущена со склада краска на общецеховые нужды
500
600
700
500
600
5
Начислена заработная плата:
а) рабочим основного производства
б) цеховому персоналу
в) общезаводскому персоналу
17000
4500
6000
13000
4400
6500
18500
4300
6300
17900
4500
6700
17800
4400
6200
6
Произведены начисления страховых взносов в размере 30% от заработной платы:
а) рабочих основного производства
б) цехового персонала
в) общезаводского персонала
?
?
?
?
?
7
Начислено разным кредиторам за работы и услуги:
а) цехового назначения
б) общезаводского характера
500
900
600
1000
500
900
700
1100
600
1100
8
Начислен износ по основным средствам
а) цехового назначения
б) общезаводского назначения
2400
1100
2500
1200
2400
1300
2600
1200
2300
1300
9
Начислен износ по нематериальным активам
16
12
12
15
8
10
Закрыть счета:
а) общепроизводственные расходы
б) общехозяйственные расходы
?
?
?
?
?
11
Поступила на склад выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости: себестоимость определить, если сальдо по незавершенному производству на конец месяца составила
10000
10000
11000
11000
12000
1
2
3
4
5
6
7
12
Реализована покупателям готовая продукция по фактической себестоимости: суммы определить, если сальдо на конец месяца по счету «Готовая продукция» составила
9000
10000
9500
10200
10800
13
Отражена выручка
?
?
?
?
?
14
Начислено разным кредиторам за работы и услуги по сбыту продукции
8000
8300
8200
8400
8000
15
Списаны расходы на продажу
?
?
?
?
?
16
Поступило на расчетный счет от покупателей за реализованную продукцию
203800
202200
200600
209200
204100
17
Определить и списать результат от реализации продукции
