Четверг, 28.03.2024, 20:22
Приветствую Вас Гость | RSS

StudHomeWork.ru

Меню сайта
Статистика

Онлайн всего: 1
Гостей: 1
Пользователей: 0

Каталог работ


Бухгалтерский учет ООО Вектор - 4 вариант (МГУП им. Федорова)

Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574 или Telegram

Стоимость готовой работы: 450 рублей

Бухгалтерский учет ООО Вектор - 4 вариант (МГУП им. Федорова) - Артикул: 495011001-0054

Бухгалтерский учет ООО Вектор - 4 вариант

Таблица 1

Остатки по синтетическим счетам ООО «Ветер» на 1 января 2015 года

Шифр счета

Наименование счета

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

01

Основные средства

20 000 000

-

02

Амортизация основных средств

-

3 473 500

10

Материалы

1 190 000

-

19

НДС по приобретенным ценностям

5 600

-

20-11

Основное производство, продукция А

75 400

-

20-12

Основное производство, продукция Б

68 500

-

43-11

Готовая продукция, продукция А

24 300

-

43-12

Готовая продукция, продукция Б

18 300

-

50

Касса

7 400

-

51

Расчетный счет

3 590 000

-

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

-

114 300

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

310 000

-

67

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

-

2 000 000

68-1

Расчеты по налогам и сборам. Налог на прибыль

-

21 700

68-2

Расчеты по налогам и сборам. НДС

-

-

68-3

Расчеты по налогам и сборам. НДФЛ

-

-

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

-

-

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

-

287 000

80

Уставный капитал

-

15 000 000

83

Добавочный капитал

-

823 000

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

-

3 570 000

Итого

25 289 500

25 289 500

 

 

Таблица 2

Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 2015 года

Содержание хозяйственной операции

Дебет

Кредит

Сумма, руб.

Частная

Общая

1

Переведены средства на банковские зарплатные карты работников с расчетного счета для выдачи заработной платы (выписка из расчетного счета)

70

51

287 000

287 000

2

На основании требования отпущены со склада материалы на производство продукции А

20-11

10

462 740

858 209

3

На основании требования отпущены со склада материалы на производство продукции Б

20-12

10

395 469

4

Поступила от покупателей на расчетный счет выручка за проданную в прошлом месяце продукцию (выписка из расчетного счета)

51

62

112 000

112 000

5

Начислены проценты за пользование долгосрочным банковским кредитом согласно договору о кредитовании

 

 

24 000

24 000

6

Частично погашена задолженность перед поставщиками (выписка из расчетного счета, исполненное платежное поручение)

 

 

45 800

45 800

7

От поставщика поступила вычислительная техника. Счет выставлен на сумму

 

 

240 593

283 900

Отражен НДС

 

 

43 307

8

Транспортная организация выставила счет за доставку вычислительной техники в сумме

 

 

 

 

Отражен НДС

 

 

 

9

Задолженность перед транспортной организацией была погашена.

 

 

 

 

10

Вычислительная техника введена в эксплуатацию по первоначальной стоимости (Акт приемки-передачи основных средств)

 

 

 

 

Зачет НДС

 

 

 

 

11

Поступили материалы от поставщика для производственных средств (товарно-транспортная накладная, счет-фактура, приходный ордер) на сумму (не включая НДС)

 

 

150 000

177 000

Отражен НДС

 

 

27 000

12

Начислена амортизация по производственному зданию

 

 

 

 

13

Начислена амотризация по производственному оборудованию, используемому для изготовления двух видов продукции

 

 

 

 

оборудование 1

 

 

 

оборудование 2

 

 

 

14

Начислена амортизация по объектам основных средств общехозяйственного назначения

 

 

28 900

28 900

15

На основании требования отпущены, со склада материалы на производство продукции А

 

 

123 650

123 650

16

Погашена задолженность перед поставщиками материалов (выписка из расчетного счета, исполненное платежное поручение)

 

 

100 000

100 000

17

Сформирован резерв на оплату отпуска производственных рабочих, занятых выпуском продукции А (расчет бухгалтерии)

 

 

55 250

97 175

18

Сформирован резерв на оплату отпуска производственных рабочих, занятых выпуском продукции Б (расчет бухгалтерии)

 

 

41 925

19

Сформирован резерв на оплату отпуска администрации (расчет бухгалтерии)

 

 

23 080

23 080

20

Сформирован резерв на оплату отпуска общепроизводственного персонала (расчет бухгалтерии)

 

 

3 740

3 740

21

Получено в кассу с расчетного счета по чеку для выдачи командировочных сумм (приходный кассовый ордер)

 

 

48 000

48 000

22

Выданы командировочные коммерческому директору для выполнения служебного задания (расходный кассовый ордер)

 

 

48 000

48 000

23

Начислены дивиденды к получению по акциям компании "Стальпром"

 

 

14 300

14 300

24

Списаны с расчетного счета проценты за пользование долгосрочным банковским кредитом (выписка из расчетного счета, платежное поручение)

 

 

24 000

24 000

25

Поступили дивиденды от компании "Стальпром" на расчетный счет (выписка из расчетного счета)

 

 

14 300

14 300

26

Начислена арендная плата за аренду складского помещения для хранения материалов

 

 

10 873

12 830

Отражен НДС

 

 

1 957

27

ОАО "Ветер" продает широкоформатный принтер (договор купли-продажи)

 

 

44 000

44 000

Списан широкоформатный принтер с баланса (остаточная стоимость)

 

 

41 000

41 000

Начислен НДС

 

 

6 712

6 712

Списана первоначальная стоимость

 

 

43 000

43 000

Списана амортизация

 

 

2 000

2 000

28

Согласно авансовому отчету подотчетные суммы списаны на общехозяйственные расходы (проездные документы, квитанции о проживании в гостинице, счет за телефонные переговоры)

 

 

45 000

45 000

29

Неиспользованные подотчетные суммы возвращены в кассу (приходный кассовый ордер)

 

 

 

 

30

ООО "Ветер" приобрело исключительное право на объект интеллектуальной собственности (патент на изобретение)

 

 

 

 

Начислен НДС

 

 

 

Для приобретения были получены консультации

 

 

 

 

Начислен НДС

 

 

 

В дальнейшем объект был введен в эксплуатацию

 

 

 

 

Счет продавца был оплачен полностью

 

 

311 000

311 000

Счет консалтинговой фирмы был оплачен полностью

 

 

11 800

11 800

НДС принят к зачету в бюджет

 

 

 

 

31

Перечислена арендодателю арендная плата полностью (выписка из расчетного счета, платежное поручение)

 

 

 

 

32

ООО "Ветер" продает лежалые запасы материалов (договор купли-продажи, накладная, счет-фактура)

 

 

32 000

32 000

Восстановлен НДС

 

 

 

 

Списана балансова стоимость материалов

 

 

34 900

34 900

33

От покупателя поступили деньги на расчетный счет за проданные материалы (выписка из расчетного счета)

 

 

18 000

18 000

34

Начислена заработная плата рабочим основного производства (расчет бухгалтерии)

 

 

 

897 000

продукция А

 

 

510 000

продукция Б

 

 

387 000

35

Начислены взносы по социальному, обязательному медицинскому и пенсионному страхованию, а также на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с заработной платы рабочих основного производства, занятых производством продуции А (расчет бухгалтерии)

 

 

14 790

168 300

 

 

26 010

 

 

112 200

 

 

 

 

 

15 300

36

Начислены взносы по социальному, обязательному медицинскому и пенсионному страхованию, а также на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с заработной платы рабочих основного производства, занятых производством продуции А (расчет бухгалтерии)

 

 

10 498

119 010

 

 

18 462

 

 

79 190

 

 

 

 

 

10 860

37

Удержан из зарплаты рабочих основного производства налог на доходы физических лиц (расчет бухгалтерии)

 

 

 

116 310

продукция А

 

 

66 000

продукция Б

 

 

50 310

38

Начислена заработная плата администрации

 

 

 

 

Начислены взносы по социальному, обязательному медицинскому и пенсионному страхованию, а также на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Произведено удержание налога на доходы физических лиц

 

 

 

 

39

Получен счет МосЭнерго за потребленную в текущем месяце электроэнергию на производственные нужды

 

 

15 254

18 000

Начислен НДС

 

 

2 746

40

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности (выписка банка с расчетного счета, платежные поручения) перед:

 

 

 

 

Фондом социального страхования

 

 

 

Федеральным фондом обязательного медицинского страхования

 

 

 

Пенсионным фондом России

 

 

 

По страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

 

 

 

Бюджетом по НДФЛ

 

 

 

МосЭнерго

 

 

 

41

Списаны общепроизводственные расходы по видам продукции

 

 

 

 

продукция А

 

 

 

 

продукция Б

 

 

 

42

Из основного производства (продукция А) выпущен брак

 

 

11 470

11 470

43

Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция А

 

 

 

 

44

Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция Б

 

 

 

45

Отпущены материалы на упаковку готовой продукции А и продукции Б для дальнейшей продажи (требование-накладная)

 

 

9 540

9 540

46

Списаны общехозяйственные расходы на продажи

 

 

 

 

 

 

 

47

Списана на продажу часть продукции А по фактической производственной себестоимости (расходная накладная)

 

 

620 000

620 000

48

Выручка от продажи продукции А (счет покупателю, счет-фактура)

 

 

1 470 000

1 470 000

Начислен НДС

 

 

224 237

224 237

49

Списана на продажу часть продукции Б по фактической производственной себестоимости (расходная накладная)

 

 

265 000

265 000

50

Выручка от продажи продукции определяется методом начисления. Выручка от продажи продукции Б (счет покупателю, счет-фактура)

 

 

620 000

620 000

Начислен НДС

 

 

94 576

94 576

51

Списаны расходы на продажу

 

 

 

 

52

Выявлен и отражен в учете результат от продажи готовой продукции (прибыль)

 

 

 

 

53

Выявлен и отражен в учете финансовый результат от прочих операций (убыток)

 

 

 

 

54

Начислен налог на прибыль за январь

 

 

 

 

55

Вычет НДС

 

 

 

 

56

Начислен налог на имущество

 

 

 

 

57

Уплачен налог на прибыль

 

 

 

 

 

Таблица 3

Расчет амортизации основных средств

Таблица 4

Распределение расходов по видам продукции

пропорционально прямым затратам

 

Прямые

 расходы

Процент

25 счет

26 счет

44 счет

Продукция А

         

продукция Б

         

Итого

         
 

Таблица 5

Расчетная ведомость по социальному, пенсионному и медицинскому страхованию и страхованию от несчастных случаев

на производстве и профзаболеваний работников за январь

Таблица 6

Расчетная ведомость по Налогу на доходы физических лиц

Таблица 7

Оборотная ведомость по счету 70

«Расчеты с персоналом по оплате труда» за январь

Таблица 8

Оборотная ведомость по счету 20 «Основное производства» за январь

Таблица 9

Оборотная ведомость по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам» за январь

Схемы счетов синтетического учета

Таблица 10

Оборотная ведомость по синтетическим счетам

Таблица 11

Шахматная ведомость по синтетическим счетам

Баланс на 31 января 2015 года

Артикул: 495011001





Источник: 495011001-0054
Категория: Курсовые, контрольные, тесты, задачи | Добавил: vrn-student (22.01.2019) | Автор: 450 W
Просмотров: 260
*Стоимость готовой работы: 450 рублей

*Срок обработки заказа от 5 минут до 24-х часов

Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574 или Telegram

Всего комментариев: 0
avatar
Вход на сайт
Поиск

Copyright MyCorp © 2024