Операции за 2015 год
-
|
Преобретено новое оборудование
|
350 000
|
|
|
-
|
НДС по преобретенному ОС
|
63000
|
|
|
-
|
Продана готовая продукция
|
2 360 000
|
|
|
-
|
Начислен НДС с проданной продукции
|
360 000
|
|
|
-
|
Списана себестоимость проданной продукции
|
1 700 000
|
|
|
-
|
Поступила выручка от покупателя
|
2 360 000
|
|
|
-
|
Перечислена работникам заработная плата
|
210000
|
|
|
-
|
Получен краткосрочный кредит
|
1000000
|
|
|
-
|
Выданы денежные средства под авансовый отчет
|
15000
|
|
|
-
|
Приняты к учеты материалы от подотчетного лица
|
14000
|
|
|
-
|
Подотчетными лицами возвращены в кассу денежные средства
|
1000
|
|
|
-
|
Погашена задолжность перед поставщиками за основное средство
|
413000
|
|
|
-
|
Начислены проценты за пользование краткосрочным банковским кредитом
|
80000
|
|
|
-
|
Перечислены проценты за пользование краткосрочным банковским кредитом
|
80000
|
|
|
-
|
Выявлена недостача денег в кассе
|
3000
|
|
|
-
|
Виновным признан кассир
|
|
|
|
-
|
Кассиром возмещена недостача
|
|
|
|
-
|
Начислена зарплата сотрудникам основного производства
|
200000
|
|
|
-
|
Удержан НДФЛ
|
26000
|
|
|
-
|
Начислены социальные платежи
|
|
|
|
-
|
Перечислена задолженность по НДФЛ в бюджет
|
|
|
|
-
|
Перечислены платежи во внебюджетные фонды
|
|
|
|
-
|
Перечислена зарплата
|
174000
|
|
|
-
|
Получен аванс от покупателя
|
135000
|
|
|
-
|
Перечислен аванс поставщику за строительные материалы
|
300000
|
|
|
-
|
Частично погашен долгосрочный кредит
|
500000
|
|
|
-
|
Проданы материалы
|
1 180 000
|
|
|
-
|
Учетная стоимость материалов признана в составе расходов
|
600 000
|
|
|
-
|
Отражен НДС от продажи материалов
|
|
|
|
-
|
Суммы НДС списываются на расчеты с бюджетом
|
|
|
|
-
|
Выявлен финансовый результат по основному виду деятельности
|
|
|
|
-
|
Выявлен финансовый результат по прочим операциям
|
|
|
|
-
|
Начислен налог на прибыль
|
|
|
|
-
|
Налог на прибыль перечислен в бюджет
|
|
|
|
-
|
Закрыт счет «Прибылей и убытков»
|
|
|
|
-
|
5% прибыли направлено в резервный капитал
|
|
|
|
-
|
Начислены дивиденды акционерам (7% от ост. прибыли)
|
|
|
|
-
|
Удержан НДФЛ с суммы дивидендов (13%)
|
|
|
|
-
|
3% от резервного капитала направлена на увеличение уставного капитала
|
|
|
|
-
|
Выплачены дивиденды
|
|
|
|
Заполните бухгалтерский баланс
Исходные данные:
|
Наименование хозяйственных ресурсов и их источников
|
на 01.01.15 г.
|
|
Амортизация нематериальных активов
|
115 000
|
|
Амортизация основных средств
|
175 000
|
|
Готовая продукция
|
1 800 000
|
|
Дебиторская задолженность покупателей
|
1 300 000
|
|
Доходы будущих периодов
|
250 000
|
|
Задолженность прочих дебиторов
|
85 000
|
|
Деньги на расчетном счете в банке
|
1 000 000
|
|
Добавочный капитал
|
70 000
|
|
Задолженность по долгосрочным кредитам
|
1 200 000
|
|
Задолженность по долгосрочным займам
|
700 000
|
|
Задолженность по краткосрочным кредитам
|
1 250 000
|
|
Задолженность по краткосрочным займам
|
500 000
|
|
Задолженность по социальному страхованию и обеспечению
|
170 000
|
|
Задолженность поставщикам
|
1 000 000
|
|
Задолженность рабочим и служащим по заработной плате
|
230 000
|
|
Задолженность по налогам и сборам
|
250 000
|
|
Доходные вложения в материальные ценности
|
300 000
|
|
Инвентарь и хозяйственные пренадлежности
|
50 000
|
|
Канцелярские товары
|
15 000
|
|
Долгосрочные финансовые вложения
|
450 000
|
|
Краткосрочные финансовые вложения
|
650 000
|
|
Наличные деньги в кассе
|
130 000
|
|
Налог на добавленную стоимость
|
43 000
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров
|
332 200
|
|
Нематериальные активы
|
580 500
|
|
Нераспределенная прибыль
|
2 600 000
|
|
Основные материалы
|
350 000
|
|
Основные средства
|
2 500 000
|
|
Остаток незавершенного производства
|
250 000
|
|
Резервный капитал
|
150 000
|
|
Результаты переоценки внеоборотных активов
|
53 000
|
|
Строительные материалы
|
324 000
|
|
Товары
|
745 000
|
|
Топливо
|
8 300
|
|
Уставный капитал
|
2 200 000
|
Заполните Отчет о финансовых результатах
За 2014 г. выручка (нетто) от продаж составила 3 700 000 р., себестоимость проданной продукции 2 350 000 р.
Расходы, связанные с продажей — 350 000 р.
Управленческие расходы – 230000 р.
Полученные диведенды от финансовых вложений (участие в уставном капитале ООО «ХХХ» — 250 000 р.
Проценты начисленные по долгосрочным кредитам — 240 000 р., по долгосрочным займам — 91 000 р.
Проценты начисленные по краткосрочным кредитам — 120 000 р., по краткосрочным займам — 30 000 р.
Доходы (нетто) от сдачи помещения в аренду — 565 000 р.
Доход (нетто) от продажи материалов — 960 000 р.
Их учетная стоимость — 800 000 р.
Начисленные штрафы к получению — 12 000 р.
Начислены пени (к уплате) за просроченную поставку продукции — 10 000 р. Начислен налог на имущество организации — 3 000 р.
Начисленные штрафы к уплате — 5 000 р.
Общая сумма положительных курсовых разниц – 150000 р.
Взыскание неустойки – 1250 р.
Источник: Х-201602151440-0460 | 