ВАРИАНТ № 7
1. Вопрос: Изменения в балансе под влиянием хозяйственных операций.
2. Задача:
1. Остатки по синтетическим счетам на 1 марта 20__ г.
№№ счетов
|
Наименование счетов
|
Сумма (руб.)
|
дебет
|
кредит
|
01
|
Основные средства
|
1237100
|
|
02
|
Амортизация основных средств
|
|
112000
|
10-1
|
Сырье и материалы
|
240000
|
|
19
|
НДС по приобретенным материальным ценностям
|
2460
|
|
20
|
Основное производство
|
36200
|
|
43
|
Готовая продукция
|
20100
|
|
50
|
Касса
|
1 400
|
|
51
|
Расчетный счет
|
1 31200
|
|
60
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
|
34800
|
66
|
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
|
|
35000
|
68
|
Расчеты по налогам и сборам
|
|
18200
|
69
|
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
|
23000
|
70
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
|
79000
|
99
|
Прибыли и убытки
|
|
16460
|
80
|
Уставный капитал
|
|
1350000
|
|
Итого:
|
1668460
|
1668460
|
2. Остатки по аналитическим счетам
к счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» на 1 марта 20___ г.
№ п/п
|
Задолженность поставщикам
|
Сумма (руб)
|
1
|
ООО «Колос»
|
17000
|
2
|
ООО «»Зернышко»
|
1 5000
|
3
|
Объединение «Весна»
|
2800
|
|
Итого:
|
34800
|
3. Хозяйственные операции за март
№ п/п
|
Наименование
документов
|
Содержание операций
|
Сумма (руб.)
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Расчетно-платежные ведомости
|
Начислена заработная плата:
- производственным рабочим основного производства;
- служащим цехов;
- служащим заводоуправления
|
131000
51000
291000
|
2
|
Расчет бухгалтерии
|
Начислено органам социального страхования и обеспечения от заработной платы по действующей ставке
|
?
|
3
|
Выписка из расчетного счета
|
Перечислено с расчетного счета:
- органам соцстрахования и обеспечения;
- ООО «Колос»
|
23000
13000
|
4
|
Расчетно-платежные ведомости
|
Удержан с рабочих и служащих налог на доходы;
|
26900
|
5
|
Выписка из расчетного счета и приходный кассовый ордер
|
Получено с расчетного счета в кассу:
- для выдачи заработной платы;
- подотчетных сумм
|
79000
84000
|
7
|
Расходный кассовый ордер
|
Выдана из кассы заработная плата рабочим и служащим
|
79000
|
8
|
Лимитно-заборные карты
|
Отпущены со склада материалы:
- для основного производства;
- для цеховых нужд;
- для общезаводских нужд
|
145000
30000
220000
|
9
|
Счет-фактура
|
Приняты от ООО «Зернышко» материалы
НДС – по действующей ставке
|
123000
?
|
10
|
Справка бухгалтерии
|
Определить и списать на производство:
- цеховые (общепроизводственные) расходы;
- общезаводские (общехозяйственные) расходы
|
?
?
|
11
|
Приемо-сдаточная накладная
|
Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости
|
419000
|
12
|
Накладные
|
Отгружена покупателям готовая продукция по фактической себестоимости
|
395000
|
13
|
Счета-фактуры
|
Предъявлены счета за отгруженную продукцию покупателям по договорной стоимости с НДС
|
559320
|
14
|
Выписка из расчетного счета
|
На расчетный счет поступили деньги за проданную продукцию по отпускной цене
|
559320
|
15
|
Счета-фактуры
|
Начислен НДС по отгруженной продукции
|
85320
|
16
|
Справка бухгалтерии
|
Списывается результат от реализации
|
?
|
17
|
Выписка из расчетного счета
|
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности:
- ООО «Зернышко»;
- Объединению «Весна»);
- бюджету по налогам
|
15000
2800
18200
|
18
|
Счет-фактура
Приходный ордер
|
От объединения «Весна» поступили материалы
НДС – по действующей ставке
|
1 34000
?
|
19
|
Выписка из расчетного счета
|
Перечислено ООО «Колос» в погашение задолженности
|
4000
|
Источник: 482510101-1698 |