СОДЕРЖАНИЕ 1. Фондовый портфель коммерческого банка: сущность и методы управления 2. Типы портфелей ценных бумаг, их характеристика 3. Операции «РЕПО» с торговыми и инвестиционными ценными бумагами 4. Риск, степени риска, их минимизация при работе банков с ценными бумагами ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ Задание 1 По итогам года АКБ начислил дивиденды по простым акциям в сумме 1500 000 руб. и выплатил путем перечисления на расчетные счета в данном банке 1 000 000 руб.; перечислениями через корсчет – 500 000 руб.; по привилегированным 200 000 руб. выплата произведена наличными. Произведено удержание налога на доходы от операций с ценными бумагами. Указать: а) порядок начисления и выплаты дивидендов по акциям; б) составить распоряжение и бухгалтерские проводки на начисление дивидендов, удержание налогов и выплате сумм по дивидендам акционерам банка. Задание 2 ЗАО «Энергомаш» приобрел депозитарный сертификат 28 марта 2005 года номинальной стоимостью 45 000 000 руб. со сроком погашения 28 марта 2006 г. Процентная ставка по депозитарному сертификату – 22 % годовых. ЗАО «Энергомаш» оформило цессию и передало депозитный сертификат АО «Восток» 25 октября 2005г. По договору купли-продажи данный сертификат передается с выплатой процентов ЗАО «Энергомаш» в размере 20% годовых. 28 марта 2006 г. депозитный сертификат был предъявлен к погашению АО «Восток». Отразить порядок оформления цессии по депозитарному сертификату. Составить распоряжение и бухгалтерские проводки по покупке и погашению депозитного сертификата. Задание 3 Вексель номинальной стоимостью 1 500 000 руб. со сроком погашения 10.09.2005 г. учтен банком 13.05.2005 при 5 % годовых. Найдите сумму дисконта и дисконтированную величину по векселю. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
